2015-06-26
268
Тема: Отражение в бухгалтерском учете безналичных расчетов.
Цель занятия: Овладеть навыками отражения в бухгалтерском учете безналичных операций.
Задание: Используя исходные данные, необходимо заполнить мемориальный ордер № 2 за отчетный месяц (накопительная ведомость движения денежных средств). При этом необходимо учесть, что остаток средств на расчетном счете предприятия на начало месяца составляет 35 000 грн.
Исходные данные:
| № п/п | Дата | Операция | Сумма |
| 1. | Обслуживающим банком сняты средства с р/сч за РКО | 30,00 | |
| 2. | Перечислены на СКС работника средства на командировочные расходы | 800,00 | |
| 3. | Перечислены средства за выдачу водительского удостоверения и талона предупреждения водителю учреждения | 60,00 | |
| 4. | Перечислена сумма премии на СКС работников | 761,84 | |
| 5. | Перечислен сбор на соцстрах от несчастного случая на производстве и профзаболевания | 6,40 | |
| 6. | Перечислен сбор на обязательное государственное пенсионное страхование | 243,79 | |
| 7. | Произведена оплата по счету за ксероксы и расходные материалы (стоимость расходных материалов составляет 510 грн.) | 10 510,00 | |
| 8. | Поступили средства на содержание аппарата учреждения | 25 000,00 | |
| 9. | Оплачен счет за ремонт компьютерной техники | 50,00 | |
| 10. | Оплачен счет за бумагу | 3 400,00 | |
| 11. | Оплачен счет за компьютерную технику | 22 000,00 | |
| Произведен платеж за аренду помещения | 20,00 | ||
| Произведен платеж за охрану помещений | 650,00 | ||
| Оплачен счет за услуги связи (по выполненным работам прошлого месяца) | 750,00 | ||
| 14. | Перечислена на СКС заработная плата работников за 1 половину месяца | 1200,00 | |
| Перечислен сбор на соцстрах от несчастного случая на производстве и профзаболевания | 10,08 | ||
| Перечислен сбор на обязательное государственное пенсионное страхование | 384,00 | ||
| Обслуживающим банком сняты средства с р/сч за РКО | 30,00 | ||
| Получены в банке наличные деньги | 600,00 | ||
| Перечислены на СКС работников средства на командировочные расходы | 300,00 | ||
| Перечислен подоходный налог (от суммы 256,41 грн) | 51,28 | ||
| Перечислен сбор на соцстрах от несчастного случая на производстве и профзаболевания | 2,15 | ||
| Перечислен сбор на обязательное государственное пенсионное страхование | 82,05 | ||
| Оплачен счет за изготовление металлического стеллажа | 450,00 | ||
| Произведена оплата за сетевые фильтры | 1900,00 | ||
| Оплачен счет за диктофон | 300,00 | ||
| Оплачен счет за эксплуатационные расходы | 100,00 | ||
| Оплачен счет за услуги связи | 1600,00 | ||
| Оплачен счет за электроэнергию | 4000,00 | ||
| Оплачен счет за проездные билеты | 840,00 | ||
| Произведена оплата за расходные материалы | 1500,00 | ||
| Произведена оплата по авансовому отчету материально-ответственного лица | 100,00 | ||
| Произведена оплата за проведение семинара | 80,00 | ||
| Обслуживающим банком сняты средства с р/сч за РКО | 30,00 | ||
| Оплачен счет за использование воды (по выполненным работам прошлого месяца) | 40,00 | ||
| Получены наличные деньги в банке | 133,06 | ||
| Приобретены хозяйственные товары | 270,00 | ||
| Произведена оплата по авансовому отчету материально-ответственного лица | 20,00 | ||
| Оплачен счет за канцтовары | 700,00 | ||
| Оплачен счет за телефонные аппараты | 520,00 | ||
| Оплачен счет за ремонт ксерокса | 300,00 | ||
| На СКС работника перечислено пособие по уходу за ребенком до 3-х лет | 80,00 | ||
| Перечислена на СКС заработная плата работников за 2 половину месяца | 1039,51 | ||
| Перечислен сбор на соцстрах от несчастного случая на производстве и профзаболевания | 16,95 | ||
| Перечислен сбор на обязательное государственное пенсионное страхование | 753,73 | ||
| Перечислен сбор на соцстрах на случай безработицы | 99,04 | ||
| Перечислен подоходный налог | 666,32 | ||
| Перечислен сбор на обязательное государственное социальное страхование | 49,52 | ||
| Перечислены профсоюзные взносы | 38,09 | ||
| Произведен возврат неиспользованных средств, выданных ранее как командировочные расходы | 50,00 | ||
| Перечисление остатка неиспользованных средств по смете на бюджетный счет | 2482,19 |
| Наименование учреждения | Типовая форма № 381 (бюджет) | |||||||||||||||
| Утверждено | ||||||||||||||||
| Идентификационный код | приказом Государственного казначейства | |||||||||||||||
| Украины от 27.07.2000г № 68 | ||||||||||||||||
| МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР N 2 | ||||||||||||||||
| за отчетный месяц | ||||||||||||||||
| Накопительная ведомость движения денежных средств | ||||||||||||||||
| Дата | Наименование | Содержание | Дт-316 | |||||||||||||
| выписки | отправителя | операции | Кт-субсчетов | |||||||||||||
| ИТОГО | ||||||||||||||||
| ИТОГО | ||||||||||||||||
| Остаток на начало | ||||||||||||||||
| Остаток на конец | ||||||||||||||||
| Сумма оборотов | ||||||||||||||||
| МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР N 2 (продолжение) | ||||||||||||||||||||||||||||
| за отчетный месяц | ||||||||||||||||||||||||||||
| N | Дата | Наименование | Содержание | Кт-316 | ||||||||||||||||||||||||
| п/п | выписки | получателя | операции | Дт-субсчетов | ||||||||||||||||||||||||
| Итого | ||||||||||||||||||||||||||||
| (продолжение ордера 2) | ||||||||||||||||||||||||||||
| Итого | ||||||||||||||||||||||||||||
| ИТОГО: | ||||||||||||||||||||||||||||
