Предпосылки

23. Базельские Основные принципы эффективного банковского надзора и их Методология 7 создали необходимые основы для крепкой системы банковского надзора. Они важны также в деле предотвращения появления слабых банков и работы с ними. По существу, для эффективной работы законодательные органы должны наделить органы банковского надзора правом или последние должны получить полномочия устанавливать и/или требовать:

- Всеобщие правила по лицензированию банков; по предоставлению права на новую основную деятельность; по слияниям или инвестиционной деятельности банков, а также по смене права собственности в банках.

- Пруденциальные правила или руководства для банков, такие, например, как нормы и лимиты капитала, ликвидности, связанных кредитов и кредитных концентраций, а также права наложения ряда штрафных санкций при несоблюдении пруденциальных требований и правил.

- Требования в отношении систем внутреннего контроля и систем управления риском в банках, соответствующих стратегии, сложности и масштабам банковского бизнеса. Эти требования включают в себя политику и процедуры по идентификации, отчетности, мониторингу и управлению всеми различными типами риска, присущего банковской деятельности.

- Требования в отношении эффективного корпокорпоративного управления в банках. Надлежащее управление может быть еще более усилено посредством соответствующего стимулирования менеджеров поддерживать надлежащую практику управления риском и кредитом, поддерживать на должном уровне внутренние контрольные процедуры и системы, а также посредством рыночной дисциплины, поддержке которой будет способствовать большая степень раскрытия информации.

- Требования в отношении периодичной отчетности банков и средств по осуществлению проверок на местах, с тем чтобы проблемы выявлялись своевременно.

- Своевременные оздоровительные мероприятия по преодолению трудностей. У органов банковского надзора должен быть широкий набор инструментов, с тем чтобы они были способны квалифицированно и гибко реагировать на различные проблемы. В чрезвычайных случаях органы банковского надзора должны обладать правом отзыва лицензии.

- Бухгалтерские стандарты, основанные на соглашениях и правилах и принятых международным сообществом, для применения в отношении банков. В частности, должны быть в наличии правила или руководящие принципы, которые требовали бы своевременного выявления ухудшения активов, с тем чтобы нереализуемые стоимости не оставались в бухгалтерских книгах 8.

- Масштабы и стандарты, которым должен соответствовать аудит в банках. Должны быть предусмотрены штрафные санкции в отношении тех аудиторов, которые не соответствуют предъявляемым к ним требованиям. Органы банковского надзора должны обладать правом смещения тех аудиторов, которые нарушили правила, показали себя некомпетентными в своей области. Должна существовать правовая основа для аудиторов, позволяющая им направлять отчет о выявленных ими упущениях непосредственно в органы банковского надзора 9.

24. Другие основные институциональные предпосылки эффективной работы со слабыми банками представляют собой следующее:

- Законодательство обеспечивает условия того, чтобы органы банковского надзора обладали оперативной независимостью и доступом к ресурсам, необходимым для осуществления эффективного надзора.

- Законодательство обеспечивает соответствующую правовую защиту органам банковского контроля и отдельным их сотрудникам в случае совершения ими добросовестных действий в ходе выполнения ими своих обязанностей.

- Наличие правовой и судебной среды, включая адекватный режим неплатежеспособности 10, позволяющий эффективным образом разрешать проблемы банков, быстро реализовать их активы, а также обеспечивающий равноправное отношение к кредиторам 11.

- Нейтральные правила налогообложения, которые позволяют переводить активы и совершать другие операции при разрешении проблем банка без деформации или смещения оздоровительного характера подобных мер.

- Наличие системы межведомственной кооперации и обмена информационными данными между государственными агентствами, как местными, так и иностранными, ответственными за безопасность и надежность финансовой системы.

- Наличие надежной сети безопасности, которая повышает уровень доверия широких масс населения к банковской системе. Важной особенностью сети безопасности является наличие кредитора последней инстанции в лице центрального банка, а также механизмов защиты депозитов.