Заключительная оценка кредитоспособности предприятия

Заключительная оценка кредитоспособности предприятия выполняется экспертами кредитного департамента коммерческого банка и содержит результаты финансовой экспертизы кандидата на кредит:

-общие сведения о заёмщике,

-результаты предварительного финансового анализа предприятия на возможность предоставления кредита;

-оценку кредитоспособности предприятия;

-рекомендации (условия) предприятию - заёмщику.

Результаты экспертизы всех этапов кредитного анализа оформляются как Заключение Кредитного Департамента Коммерческого банка:

" Заключение Кредитной дирекции о возможности

предоставления кредита "

Частная транспортная компания сделала заявку на получение кредитной линии на приобретение транспортных средств на сумму 5 000 000 рублей.

Для оценки финансового состояния предприятия представлены баланс за предыдущий год и отчёты о прибылях и убытках за два предыдущих года.

Предварительные итоги анализа финансового состояния

предприятия:

1.Предприятие за год уменьшило основные средства в абсолютном и удельном весе их в структуре имущества.

Запасы сырья, материалов, затраты в незавершённом строительстве выросли на 54%, в тоже время денежные средства снизились на 37%, дебиторская задолженность увеличилась на 36%. Просроченная дебиторская задолженность выросла за год в общей сумме до 49%. Снижение мобильных средств привело к замедлению оборачива- емости текущих активов.

2.Хотя вес собственного капитала в общей сумме имущества имеет тенденцию к снижению, показатели финансовой независимости остаются высокими.

3.Собственный оборотный капитал за год увеличился, но вырос объём заёмных средств на 59%.Резко возросли краткосрочные займы - в 19 раз. Показатели платёжеспособности за год ухудшились.

Класс кредитоспособности заёмщика - третий;

Основные показатели финансового состояния предприятия	Норматив	Расчётное значение	Класс кред-ти
Коэффициенты:
- покрытия	> 2	1,75
- ликвидности	> 1	0,55
- финансовой устойчивости	> 0,5	0,86
-обеспеченности товарных запасов собственным оборотным капиталом	> 0,5	0,63
- покрытия процентных платежей	> 5	1,53
- обслуживания долга	> 3	1,32
Рентабельность продукции	> 17%	7,3%
Оборачиваемость оборотных средств		120,8

Дебиторская задолженность на конец анализируемого года 90,6 млн. руб.

Кредиторская задолженность на конец анализируемого года 1236,4 млн. руб.

Балансовая прибыль:43,2 млн. руб.

Предприятию не хватает собственных оборотных средств.

Кредитная история - хорошая.

Позиции потенциального кредитного договора:

Сумма кредита:5 000000 рублей

Цель кредита:закупка основных транспортных средств;

Вид кредита: кредитная линия;

График погашения: по окончании срока

Процентная ставка: в размере ставки ЦБ РФ + 3%;

Обеспечение: Строение стоимостью 9 000000 рублей и ценные бумаги на сумму 6 500 000 рублей.

Рекомендации в реализации комплекса мероприятий по улучшению финансового состояния предприятия:

1.Провести инвентаризацию основных фондов и продать излишнее оборудование.

2.Уменьшить незавершённое производство, которое отвлекает большие средства, ухудшает оборачиваемость активов.

3.Снизить долю запасов и материалов до минимального уровня в структуре оборотных средств.

4.Реализовать излишки товарно-материальных ценностей.

5.Ужесточить контроль расчётов с покупателями для снижения уровня дебиторской задолженности.

6.Разработать план снижения себестоимости услуг.