Банки с высоким профессиональным уровнем менеджмента управляют не только риском недостаточной, но и излишней ликвидности, чтобы не иметь упущенной выгоды в виде недополученного дохода. В результате целью управления риском несбалансированной ликвидности становится своевременное регулирование своей ликвидной позиции с соблюдением оптимального соотношения между прибылью и ликвидностью и поддержкой доверия рынка к банку.
Инструментами управления являются:
• политика в области управления активами и пассивами;
• экономические нормативы, регулирующие ликвидность;
• лимиты, регулирующие ликвидную позицию банка; организация внутреннего контроля.
Сегодня управление риском несбалансированной ликвидности происходит на базе оценки:
• результатов соотношения активов и пассивов разных сроков посредством расчета обязательных нормативов ликвидности (коэффициентный метод) и на основе сопоставления денежных потоков;
• структуры и качества активов и пассивов банка.
|
|
Коэффициентный метод оценки риска несбалансированной ликвидности базируется на системе обязательных нормативов ликвидности, установленных Банком России.
В настоящее время в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» коммерческие банки рассчитывают нормативы мгновенной (Н2), текущей (НЗ) и долгосрочной (Н4) ликвидности, которые определяются как соотношение между активами и пассивами баланса банка с учетом их сроков, сумм и видов
Данные экономические нормативы позволяют достоверно проанализировать соотношения между различными статьями активов и пассивов банка, дать обобщающую характеристику состояния ликвидности, выявить риск недостаточной ликвидности. Нарушение предельных уровней обязательных нормативов свидетельствует о превышении допустимой величины риска несбалансированной ликвидности, однако в случае выполнения норматива трудно определить, насколько высок риск.
Выявление отрицательных тенденций изменения нормативов ликвидности или превышения их предельных уровней заставляет руководство банка принимать решения, направленные на восстановление соответствия между активами и пассивами посредством продажи ликвидных активов или привлечения дополнительных ресурсов.
Другой метод управления риском несбалансированной ликвидности, основанный на оценке результатов соотношения активов и пассивов разных сроков, базируется на прогнозировании денежных потоков банка. Суть данного метода заключается в определении ликвидной позиции КБ на соответствующие даты рассматриваемого периода. Метод предполагает определение избытка либо дефицита ликвидных средств, накопленного и с разбивкой по периодам, на основе соотношения величины требований и обязательств банка с учетом их движения.
|
|
В основе третьего метода оценки риска несбалансированной ликвидности лежит управление структурой активов и пассивов банка. Задачами данного метода оценки являются:
1) определение величины и качества ликвидных активов и доли нестабильных пассивов банка;
2) определение их соотношения и выявление, и оценка уровня риска избыточной или недостаточной ликвидности;
3) выявление других факторов риска несбалансированной ликвидности путем более подробного изучения структуры активов и пассивов банка.
Данный метод применяется банками для определения и оценки факторов риска и выработки тактических управленческих решений. В банковской практике существует несколько подходов к структурированию баланса КБ. Традиционно активы подразделяются по степени убывания их ликвидности, а пассивы — по степени возрастания стабильности. При этом группируются как балансовые, так и забалансовые статьи актива и пассива. Анализ и оценка соотношения полученных агрегированных групп дают общую характеристику подверженности банка риску несбалансированной ликвидности.
Последствия неэффективного управления ликвидностью:
1) Недостаточная ликвидность - приведёт к несвоевременности выполнения обязательств банка, возникает отток депозитов и остатков на расчётных счетах.
2) Избыточная ликвидность - часть активов иммобилизуется в малодоходные, но высоколиквидные активы, что приводит к неоправданному финансированию низкодоходных активов за счет привлеченных средств..
Основой управления РЛ является анализ планируемых денежных потоков компании. Данные о сроках и размерах поступлений и выплат при составлении бюджета движения денежных средств корректируются с учетом выявленных рисков. Например, при выявлении кассовых разрывов менеджмент компании должен ликвидировать их путем перераспределения денежных потоков либо запланировать получение краткосрочного кредита или займа на покрытие таких разрывов.