Расчеты по документарному инкассо при экспортных операциях

БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ (РКЦ

54. Расчеты по инкассо в международной торговле.

73. Способы организации межбанковских расчетов. Электронная система

межбанковских расчетов.

Расчеты по инкассо в международной торговле.

Как свидетельствует практика, структура платеж­ного оборота в международных расчетах определяется многими факторами. Одним из них является плате­жеспособность участников денежных расчетов. Поэто­му валютные затруднения, которые испытывают суве­ренные государства СНГ, могут повлиять на повыше­ние удельного веса таких форм международных рас­четов, которые гарантируют поставщику своевремен­ное получение денег за товары, услуги, выполненные работы.

Форма расчетов между экспортерами и импортера­ми определяется при заключении контракта. Порядок оформления документов и организация документообо­рота между уполномоченными и иностранными бан­ками предусмотрены Унифицированными правилами по инкассо и правилами и обычаями для документарного аккредитива', принятыми в мировой практике.

¹ См.: Унифицированные правила по инкассо. — Париж: Меж­дународная торговая палата, 1978; Унифицированные правила и обычаи для документарного аккредитива. — Париж: Международ­ная торговая палата, 1983.

При инкассовой форме расчетов банк обязуется на основании представленных в банк документов полу­чить причитающиеся клиенту денежные средства. В этой связи различают ИНКАССО чистое и докумен­тарное.

Чистое инкассо — это получение причита­ющихся клиенту средств по различным денежным обя­зательствам, например по чекам, векселям.

Докуме­нтарное инкассо — это получение причитающихся клиенту средств на основании коммерческих докумен­тов: счетов, транспортных и страховых документов, подтверждающих отгрузку товаров, оказание услуг, выполнение работ.

Расчеты по документарному инкассо при экспортных операциях

При экспортных операциях инкассовая форма рас­четов начинается в уполномоченном банке экспортера, куда он представляет все необходимые документы, подтверждающие отгрузку товара в адрес покупателя или оказание услуг, выполнение работ. В банк пред­ставляются инкассовое поручение и комплект коммер­ческих документов, оформленных в соответствии с условиями контракта.

Инкассовые поручения выписываются на специаль­ных бланках в 6 экземплярах. Каждый экземпляр игра­ет свою роль в организации документооборота при инкассовой форме расчетов.

Первый экземпляр — это инкассовое поручение упо­лномоченного банка иностранному банку получить в пользу своего клиента причитающиеся ему денежные средства. Вместе с первым экземпляром инкассового поручения в иностранный банк направляются докумен­ты, подтверждающие объем, стоимость сделки и факт ее осуществления:

а) коммерческий счет (счет-фактура), выписанный экспортером для получения с покупателя причитаю­щихся ему средств;

б) отгрузочные документы, удостоверяющие от­грузку товара (коносамент, дубликаты железнодорож­ных накладных и т. п.); "

в) страховой полис, выданный страховщиком, о за­ключении договора страхования;

г) сертификаты, удостоверяющие происхождение, состояние, качество и иные свойства товара;

д) таймшит — документ, устанавливающий продо­лжительность времени погрузки и разгрузки судна;

е) спецификация;

ж) переводные векселя (тратты), простые векселя, чеки и другие платежные документы.

Второй экземпляр инкассового поручения — пись­мо-запрос иностранному банку о причинах задержки платежа. Указанный экземпляр инкассового поручения уполномоченный коммерческий банк российского экс­портера (в зависимости от полученной лицензии на операции с иностранной валютой) направляет в ино­странный банк или через Внешторгбанк России, или через другой уполномоченный банк, имеющий гене­ральную лицензию, или сам непосредственно. Вместе с ним направляется четвертый экземпляр инкассового поручения и копии коммерческих счетов. Письмо-за­прос используется лишь при необходимости обраще­ния к иностранному банку.

Третий экземпляр инкассового поручения — пись­мо, с которым иностранному банку высылается вто­рой оригинал коносамента.

Четвертый экземпляр — инкассовое поручение предприятия-экспортера уполномоченному банку. Оно находится в документах для банка.

Пятый экземпляр инкассового поручения остается в уполномоченном банке.

Шестой экземпляр возвращается организации-экс­портеру с распиской ответственного исполнителя и штампом уполномоченного банка, подтвержда­ющим принятие документов на инкассо.

Представленные в банк коммерческие и расчетные документы должны быть в течение трех дней провере­ны ответственным исполнителем. Особое внимание при проверке документов обращается на правильность их оформления, количество, соответствие отдельных документов между собой.

В инкассовом поручении должны быть указаны:

дата и номер поручения;

наименование плательщика и его почтовый адрес;

наименование российской организации-продавца;

перечень приложенных к инкассовому поручению документов и их копий;

сумма иностранной валюты, подлежащей инкасси­рованию, с обязательным указанием валюты платежа. Если документ выписан в одной валюте, а платеж производится в другой, то в инкассовом поручении должен быть указан курс пересчета одной валюты в другую.

В инкассовом поручении экспортера должны содер­жаться полные и четкие

инструкции банкам относитель­но его выполнения. Необходимые указания даются пу­тем особой отметки «х» в графе инкассового поручения.

После проверки всего комплекса документов, пред­ставленных экспортером в уполномоченный банк, они направляются в иностранный банк страны импортера, который и будет инкассировать средства в соответст­вии с инкассовым поручением экспортера.

Если уполномоченный банк экспортера имеет гене­ральную лицензию, то он и направляет документы в иностранный банк. Если у банка внутренняя лицен­зия, то инкассовое поручение направляется в иностран­ный банк через другой уполномоченный банк России, которому выдана генеральная лицензия и которому открыт корреспондентский счет в иностранном банке.

В настоящее время уже многие коммерческие банки Российской Федерации имеют с иностранны­ми банками корреспондентские отношения. Юридичес­ким документом, регулирующим эти отношения, явля­ется КОРРЕСПОНДЕНТСКИЙ ДОГОВОР. В соответ­ствии с договором банки выполняют поручения друг друга по платежам и расчетам. С этой целью они открывают друг другу корреспондентские счета.

В корреспондентском договоре определяются: ва­люта расчетов, правила перевода остатка средств на счета в третьи страны, порядок пополнения счета, размер комиссионного вознаграждения за банковские услуги и т. п. Банки, установившие между собой кор­респондентские отношения, называют друг друга кор­респондентами.

Корреспондентские счета по международным рас­четам делятся на два вида счетов: счет «Ностро» и счет «Лоро».

Счет «Ностро» — наш счет, открытый в ино­странном банке-корреспонденте.

Счет «Лоро» — их счет в нашем банке-корреспонденте. Корреспондентс­кие счета могут открываться как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке. Это зависит от степе­ни участия страны в международных расчетах, объема выполняемых банками-корреспондентами взаимных поручений.

Отосланные в иностранный банк инкассовые по­ручения учитываются в уполномоченном банке экс­портера в специальной картотеке на внебалансовых счетах. При получении средств по инкассовому поручению документы из картотеки спи­сываются.