Расчеты, проводимые между хозяйствующими субъектами (предприятиями, организациями), обусловливают взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков.
Межбанковские расчеты — это расчеты между кредитными организациями и их филиалами. Уровни расчетных взаимоотношений между банками имеют общие черты и различия. Данные виды взаимоотношений различаются по форме организации и экономическому содержанию. Организационные отличия состоят в том, что при расчетах между кредитными организациями они реализуются как взаимоотношения между экономически обособленными субъектами, а при межфилиальных расчетах — в границах одного банка.
По экономическому содержанию расчеты между коммерческими банками и внутри одного банка (межфилиальные) отличаются границей платежа, способом взаимоотношений и технологией осуществления.
Граница платежа в рамках расчетов между кредитными организациями ограничена имеющимися денежными средствами на корреспондентском счете, между филиалами одного учреждения они не ограничены. Имеются и отличия в юридическом оформлении порядка и способов проведения расчетов. При расчетах между кредитными организациями их расчетные взаимоотношения закрепляются в договорах при межфилиальных расчетах — определены правилами, устанавливаемыми головным банком для всех подразделений. Филиалы одного банка жестко ограничены в выборе способов проведения платежа.
Организация расчетов между самостоятельными кредитными организациями базируется на специфических корреспондентских отношениях, возникающих между банками.
При проведении межбанковских расчетов используются три основных метода:
1) списание и зачисление средств по счетам, открытым банками в центральном банке;
2) проведение платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, которые открываются банками друг у друга на двусторонней основе;
3) расчеты осуществляются через счета, открытые либо в банке-корреспонденте, либо в специализированной расчетной или клиринговой организации.
Многообразие методов проведения расчетов между кредитными организациями тем не менее предполагает, что они основаны на единых принципах. Эти принципы соответствуют принципам системы безналичных расчетов, но имеют определенную специфику.
К таким специфическим принципам можно отнести:
- поддержание ликвидности участников межбанковских расчетов;
- контроль за правильностью совершения межбанковских расчетов;
- безусловный платеж по межбанковским обязательствам;
- проведение платежа в пределах имеющихся средств на корреспондентском счете.
Соблюдение перечисленных принципов позволяет обеспечить своевременность и полноту проведения расчетных операций.
Ключевая роль в организации межбанковских расчетов принадлежит Банку.
России. Согласно законодательству, он является методологическим центром, осуществляет контроль и надзор за данной сферой взаимоотношений. Банк России организует и управляет через расчетно-кассовые центры системой переводов средств между банками на валовой (совокупной) основе, приводит окончательные расчеты по клирингу путем перечисления по счетам, открытым в РКЦ, чистых обязательств и требований по результатам зачета. При возникновений потребности у кредитных организаций Банк России может оказать услуги по завершению расчетов, предоставив кредиты.
Важным элементом межбанковских расчетов, осуществляемых кредитными организациями напрямую, являются корреспондентские счета.
Корреспондентский счет — это, по сути, расчетный счет банка, да котором хранятся свободные денежные средства, предназначенные для проведения расчетов с контрагентами. Круг осуществляемых операций по корреспондентским счетам достаточно широк.
По этим счетам проводятся:
Операции по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию и иному обслуживанию клиентов самого банка, а именно расчеты:
- с бюджетом и внебюджетными фондами,
- страховыми компаниями,
- центральным банком;
Операции по межбанковским займам и депозитам, ценным бумагам, покупке-продаже валют, перечисление резервных требований;
- хозяйственные операции банка.
Часть операций по обслуживанию клиентов банк может осуществлять в наличной форме.
Коммерческий банк может иметь несколько корреспондентских счетов. Их характер и количество определяются участием банка в других подсистемах межбанковских расчетов.
Расчеты между банками, как уже говорилось, осуществляются через расчетно-кассовые центры, созданные Банком России. РКЦ выступает посредником в переводе средств при использовании первого метода межбанковских расчетов.
Второй метод межбанковских расчетов базируется на открытии ими прямых корреспондентских счетов и установлении прямых корреспондентских отношений.
Содержание договора о корреспондентских отношениях с другим кредитным учреждением регулирует взаимоотношения сторон, в частности:
- порядок открытия и закрытия счетов;
- перечень необходимых документов;
- перечень операций, проводимых по счету;
- режим функционирования счета;
- технологию обмена электронной информацией.
При проведении расчетов через РКЦ коммерческий банк по месту своего нахождения открывает один корреспондентский счет. Кроме того, кредитная организация имеет право открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет.
Между РКЦ и кредитной организацией заключается договор, в котором определяются порядок расчетного обслуживания, права и обязанности сторон, способ обмена информацией, ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.
Банк России принимает расчетные документы независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации. Платежи совершаются в пределах имеющегося остатка средств.
Платеж, осуществляемый кредитной организацией через расчетную сеть Банка России, считается:
- безотзывным — после списания средств с корреспондентского счета кредитной организации, подтвержденного выпиской или электронными служебно-информационными документами;
- окончательным — после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного соответствующим образом.
Корреспондентский счет кредитной организации может быть закрыт по инициативе самой кредитной организации или на основании заявления ликвидационной комиссии при ее ликвидации.
Расчеты между филиалами кредитной организации называются межфилиальными.
Взаимные расчеты между филиалами подразделяются на два вида:
1) перемещение ресурсов в рамках одного банка;
2) проведение операций, осуществляемых по поручению клиентов.
Средствами межфилиальных расчетов являются авизо по МФО (межфилиальные обороты). Этот документ составляется и отправляется РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения межфилиальных расчетов. Авизо, как правило, пересылаются по спецсвязи или телеграфом.
Одним из методов проведения расчетов является клиринг.
Клиринг — система отношений, при которых денежные претензии частников погашаются их же денежными обязательствами без использования денег или с их минимальным использованием. По периодичности проведения взаимозачетов клиринг может быть разовым или постоянно действующим. Разовый клиринг проводится эпизодически по мере накопления дебиторско-кредиторской задолженности. Постоянно действующий клиринг осуществляется периодически, независимо от состояния денежных обязательств и денежных претензий участников. По составу участников клиринг может быть двух- либо многосторонним, когда расчеты проводятся между группами предприятий, объединенных, как правило, по отраслевому или территориальному признакам.