| № п/п
| Дебет
| Кредит
| Сумма операции
| Содержание хозяйственной операции
| Документальное обоснование
| Объект OeBS
| Код БП
| Дебет ОПС
| Кредит ОПС
|
| Реализация карт оплаты услуг телефонной связи по номинальной стоимости
|
|
| 76 агент
| 62 аванс
| 118 000
| Отражены денежные средства, причитающиеся к получению от агента по реализованным им картам (по номинальной стоимости карт)
| Отчет агента
| Транзакция (AR)
| PRAR0030
|
|
|
| Поступление (AR) – Создание
| PRAP0350
|
| Т6201000
|
| Поступление (AR) – Учет поступления
| PRAP0350
| Т6201000
|
|
|
| 62 ндс с аванса
|
| 18 000
| Начислен НДС к уплате в бюджет по авансу
| Отчет агента,
Счет-фактура
| Журнал (GL)
| PRGL4040
|
|
|
|
|
|
| 10 000
| Списаны затраты на изготовление карт по мере их продажи пользователям
(по цене закупки)
| Отчет агента,
Бухгалтерская справка
| Заказ на перемещение (IN)
| PRIN0130
| 30хххххх
|
|
|
| 30.хх
| 76 агент
| 30 000
| Начислено вознаграждение агенту
| Отчет агента,
Счет на вознаграждение,
Счет-фактура на вознаграждение
| Счёт-фактура (AP)
| PRAP0350
|
|
|
|
|
| 76 агент
| 5 400
| Счёт-фактура (AP)
| PRAP0350
|
|
|
|
|
|
| 5 400
| Журнал (GL)
| PRGL4040
|
|
|
| Оказание услуг связи с использованием карт оплаты
|
| 7.
| 62 дз
|
| 118 000
| Начислена задолженность за оказанные услуги связи с использованием карт оплаты
| Справка о доходах начисленных по данным биллинга,
Счет-фактура
| Транзакция (AR)
| PRAR0030
|
| 9010030х
9010040х
9011030х
9011040х
90130х00
9017хххх
90180х00
90190х0х
9023020х
90240х0х
90250ххх
|
| 8.
|
|
| 18 000
| Начислен НДС по услугам связи, оказанным с использованием карт
| Счет-фактура
| Транзакция (AR)
| PRAR0030
|
|
|
| 9.
| 62 аванс
| 62 дз
| 118 000
| Зачтена сумма аванса, полученного при продаже карты
| Справка о доходах, начисленных по данным биллинга,
Бухгалтерская справка
Счет-фактура
| Поступление (AR) – отмена учета
| PRAR0120
|
| Т6201000
|
| 10.
| Поступление (AR) - учет
| PRAR0120
| Т6201000
|
|
| 11.
|
| 62 ндс с аванса
| 18 000
| Возмещен НДС с аванса
| Журнал (GL)
| PRGL4040
|
|
|
| Произведены расчеты с агентом, если вознаграждение агента удерживается из выручки от продажи карт
|
| 12.
|
| 76 агент
| 82 600
| Поступили от агента денежные средства, по реализованным картам оплаты услуг связи за вычетом вознаграждения агента
| Выписка банка,
Платежное поручение
| Поступление (AR) (Данное поступление отражает реальное поступление денежных средств от агента)
| PRAR0160
| Т6202000
| Т6201000
|
| 82 600
| Поступление (AR) (Данное поступление отражает реальное поступление денежных средств от агента)
| PRCE0120
PRCE0140
|
| Т6202000
|
| 82 600
| Поступление (AR) (Данное поступление отражает реальное поступление денежных средств от агента)
| PRAR0120
| Т6201000
|
|
|
| Платёж (AP)
| PRAR0170
|
| Т7699010
|
|
| Поступление (AR) (Данным поступлением отражается зачет суммы вознаграждения)
| PRAR0170
| Т7699010
| Т6201000
|
|
| Поступление (AR) (Данным поступлением отражается зачет суммы вознаграждения)
| PRAR0170
| Т6201000
|
|
| Вознаграждение агенту выплачивается оператором связи
|
| 13.
|
| 76 агент
| 118 000
| Поступили от агента денежные средства, в сумме вырученной от продажи карт по номинальной стоимости
| Выписка банка,
Платежное поручение
Отчет агента
| Поступление (AR)
| PRAR0160
| Т6202000
| Т6201000
|
| Поступление (AR)
| PRCE0140
PRCE0120
|
| Т6202000
|
| Поступление (AR)
| PRAR0120
| Т6201000
|
|
| 14.
| 76 агент
|
| 35 400
| Перечислено агенту вознаграждение согласно Отчету.
| Выписка банка,
Платежное поручение
Отчет агента
| Платёж (AP)
| PRAP0170
|
|
|
Поступление от агента денежные средства, по реализованным картам оплаты услуг телефонной связи за вычетом вознаграждения агента, осуществляется следующими процессами в системе:
2015-07-03
326
