2015-07-03
246
| № п/п | Дебет | Кредит | Содержание хозяйственной операции | Документальное обоснование | Объект OeBS | Код БП | Дебет ОПС | Кредит ОПС |
| 1. | 62 аванс | Отражено поступление первого платежа (30 % от установленной по договору платы за предоставление доступа к сети связи) и последующих платежей в соответствии с Договором (предоплата) | Договор, Справка-отчет кассира- операциониста | Поступление (AR) | PRCE0240 | |||
| Отчет о доходах оплаченных | Поступление (AR) - Создание | PRAR0290 | Т6201000 | |||||
| Поступление (AR) – Учет аванса | PRAR0290 | Т6201000 | ||||||
| 2. | 62 ндс | Начислен НДС с полученного аванса | Бухгалтерская справка | Журнал (GL) | PRGL4040 | |||
| 3. | 62 дз | Отражена выручка от предоставления доступа к сети связи на дату фактического проведения работ (в момент предоставление доступа) | Договор, наряд на выполнение работ, | Транзакция (AR) | PRAR0280 | 9010010х, 9011010х | ||
| 4. | Начислен НДС с выручки от продажи услуг связи | Счет-фактура, справка о доходах, акт, наряд на выполнение работ по установке телефона | Транзакция (AR) | PRAR0280 | ||||
| 5. | 62 аванс | 62 дз | Зачтена сумма ранее полученной предоплаты | Бухгалтерская справка | Поступление (AR) – Отмена учета аванса | PRAR0290 | Т6201000 | |
| Поступление (AR) - Учет | PRAR0290 | Т6201000 | ||||||
| 6. | 62 ндс с аванса | Зачтен НДС, исчисленный ранее по предоплате | Бухгалтерская справка | Журнал (GL) | PRGL4040 | |||
| 7. | 62 дз | Внесены платежи по срокам, указанным в договоре, после предоставления доступа к сети связи | Договор, справка-отчет кассира- операциониста | Прочее поступление (AR) - Создание | PRCE0240 | |||
| Отчет о доходах оплаченных | Поступление (AR) - Создание | PRAR0290 | Т6201000 | |||||
| Поступление (AR) – Учет | PRAR0290 | Т6201000 | ||||||
| Дополнительные бухгалтерские записи в случае неисполнения Оператором связи обязательств по договору | ||||||||
| 62 аванс | Отражен возврат внесенной суммы в размере 100% от тарифа | Расходный кассовый ордер, договор | Поступление (AR) – отмена учета аванса | PRAR0290 | Т6201000 | |||
| Поступление (AR) – списание | PRAR0290 | Т6201000 | Т6298000 | |||||
| Счёт-фактура (AP) | PRAP0300 | Т6298000 | ||||||
| Платёж (AP) | PRAP0300 | |||||||
| 62 ндс с аванса | Отражен вычет ранее начисленного и уплаченного НДС по авансам (абзац 2 п.5 ст.171 НК РФ) | Бухгалтерская справка | Журнал (GL) | PRGL4040 |
|
|
|
