Формы и функции кредита

В зависимости от субъектов кредитных отношений, объекта кредита, сферы распространения и размера процента за кредит, различают следующие его виды.

1. Коммерческий кредит — предоставляется одним предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Объект — коммерческого кредита — товарный капитал.

Инструментом коммерческого кредита является вексель, который может выступать в формах простого (выдается заемщиком на имя кредитора с указанием места и времени выдачи векселя, размера суммы кредита, места и времени платежа) и переводного векселя, или тратты (письменное требование кредитора к заемщику об уплате определенной суммы третьему лицу или предъявителю). Лицо, выдающее переводной вексель, называется трассантом, а лицо, в пользу которой выписана тратта, — ремитентом.

Цель коммерческого кредита — ускорение реализации товаров и воплощенной в них прибыли.

Величина ссудного процента по коммерческим кредитам ниже банковского процента, она включается в цену товара и сумму векселя.

2. Банковский кредит — наиболее распространенная форма кредита. Объект банковского кредита — денежный капитал.

Кредитором является банк, а заемщиком — домохозяйства, предпринимательский и государственный секторы.

Цель банковского кредита — получение прибыли по ссудам.

Банковский кредит не имеет целевого ограничения.

Банковский кредит — это форма кредита, при которой банк предоставляет клиенту во временное пользование часть собственного или привлеченного денежного капитала на условиях возвратности и платности в виде банковского процента.

Современной экономике свойственно переплетение коммерческого и банковского кредитов.

3. Потребительский кредит — предоставляется банком частным лицам для приобретения предметов личного потребления долгосрочного пользования (холодильники, стиральные машины, телевизоры, компьютеры, мебель, автомобили, яхты и т. п.).

Потребительский кредит существует в двух формах: коммерческого (приобретение товаров в рассрочку) и банковского (денежный кредит в банке для приобретения товаров долгосрочного пользования). Процент по этой форме кредита достаточно высокий.

4. Ипотечный кредит — долгосрочный заем под залог недвижимого имущества (земли, жилья, производственных зданий). Его предоставляют преимущественно специализированные ипотечные банки под залог недвижимости. В случае несвоевременного возвращения кредита заемщик теряет заложенное недвижимое имущество, и оно переходит в собственность банка.

5. Лизинговый кредит — отношения между юридическими лицами, возникающие по поводу аренды имущества, сопровождающиеся подписанием лизингового соглашения" в котором лизинговой компанией является банк, покупающий по заказу арендатора оборудование и предоставляющий его в аренду.

6. Ломбардный кредит — краткосрочный кредит под залог движимого имущества, которое можно быстро реализовать. Залог обеспечивает возвращение кредита. Денежная оценка залога должна превышать сумму кредита. Если кредит возвращается своевременно с уплатой процентов, заемщик остается собственником заложенного имущества. Если кредит не возвращается в срок, право собственности на заложенное имущество переходит к кредитору, который, реализуя его, получает сумму долга и процент.

Современной формой ломбардного кредита является банковский кредит под залог депонированных в банке ценных бумаг.

Рассмотренные формы кредита наиболее распространенные. Разнообразие данных форм свидетельствует о том, что, во-первых, кредитные отношения пронизывают все уровни экономической системы и затрагивают интересы практически всех граждан; во-вторых, кредит выполняет также важные общественные функции.

Сущность кредита проявляется в его функциях:

Перераспределительная функция — кредит обеспечивает аккумуляцию временно свободных денежных ресурсов домохо-зяйств, предпринимательского и государственного секторов, превращая данные ресурсы в ссудный капитал, который посредством разнообразных форм кредита перераспределяет их в пользу субъектов, имеющих потребности в использовании на платных условиях заимствованных временно свободных денежных средств других лиц.

Эмиссионная функция проявляется в создании новых платежных средств кредитными учреждениями.

Экономия издержек обращения возникает благодаря тому, что кредит существенно ускоряет оборот денежных ресурсов и удешевляет обслуживание денежного обращения.

Кредит способствует созданию крупных предприятий и ТНК, обеспечивая рост уровня концентрации и централизации капитала.

Кредит — важный инструмент государственного регулирования экономики. Манипулируя объемами кредитных ресурсов посредством изменения учетной ставки процента, нормы обязательных банковских резервов, операций с ценными бумагами на открытом рынке, государство осуществляет стимулирующую или ограничительную экономическую политику.