2015-07-21
368
1. Бюджет продаж
- Доходы от реализации товарной группы N№1
- Прочие операционные доходы
2. Бюджет себестоимости
- Себестоимость реализованной продукции группы N№1
- Себестоимость прочей реализованной продукции
3. Бюджет коммерческих расходов
- Постоянные торговые издержки
- Переменные торговые издержки
4. Бюджет общих и административных расходов
- Переменные общие и административные затраты
- Оплата труда административного персонала
- Затраты на персонал
- Офисные затраты
- Затраты на консультационные услуги
- Налоги
- Затраты жизнеобеспечения
- Амортизация
- Прочие общие затраты
5. Инвестиционный бюджет
Приложение 7
Формат описания процесса планирования
| № п/п | Бюджет | Подразделение/ должность | Исходная информация | Действие | Кому передается (подразделение/ должность) | Срок/дата | Назначение | Ссылка на след. №№ |
где,
№ п/п — порядковый номер строки
Бюджет— наименование бюджета
Подразделение/ должность — должность (при необходимости — подразделение), ответственная за данное действие
|
|
|
Исходная информация — документы и иные источники информации, использующиеся для обеспечения данного действия
Действие — содержание процесса планирования для данного бюджета/этапа/участника
Кому передается (подразделение/ должность) — должность (при необходимости — подразделение), получающая результат данного действия
Срок/дата — Срок/дата предоставления результата данного действия
Назначение — действие, производимое с результатом данного этапа на следующем этапе следующим/этим же участником
Ссылка на след. N№ — номер строки, продолжающей описание процесса для данного бюджета.
Приложение 8
Единый формат планирования
Описание
1. Заголовок
- План на ______ месяц/квартал/год
Указывается горизонт планирования.
- ЦФО
Указывается наименование ЦФО.
2. Строки
Порядок заполнения строк:
- Бюджет — занимает всю строку
Указывается наименование бюджета.
- Подразделение/должность
Указывается должность (подразделение), ответственная за планирование данного бюджета.
- Группа статей
Указывается наименование группы статей данного бюджета, по которым осуществляет планирование данная должность (подразделение).
- Статья
Указывается наименование статьи бюджета, по которой ведется планирование.
3. Столбцы
- N№ п/п
Сквозная нумерация в пределах бюджета — нумеруются должности (подразделения), участвующие в формировании данного бюджета. Статьи не нумеруются; сохраняется принцип «новая статья — отдельная строка».
- Подразделение/должность
Указываются подразделения/должности в данном ЦФО, которые отвечают за планирование в рамках данного бюджета. Наименование подразделения приводится один раз для всех должностей. Наименование должности приводится один раз для всей группы статей.
|
|
|
- Статья
Указывается наименование группы статей и каждой статьи бюджета, по которой есть запись.
- Наименование
Указывается наименование товара (продукции, услуг) при планировании продаж/закупок.
- Единица измерения
Указываются натуральные единицы измерения для приобретаемого/ реализуемого товара (продукции, услуг).
- Количество
Указывается количество приобретаемого/реализуемого товара (продукции, услуг).
- Цена
Указывается цена приобретаемого/реализуемого товара (продукции, услуг).
- Сумма
Указывается сумма, определяющая стоимость приобретаемого/реализуемого товара (продукции, услуг) или величину дохода/расхода.
- Дата отгрузки/закупки
Указывается дата отгрузки/закупки в формате «число/месяц/год».
- Дата начисления дохода/расхода
Указывается дата возникновения дохода/расхода в соответствии с учетной политикой предприятия.
- Сумма оплаты
Указывается сумма, определяющая размер (долю, в случае оплаты частями) выплаты/поступления денежных средств за приобретаемый/ реализуемый товар (продукцию, услуги) или по статье дохода/расхода.
- Дата оплаты
Указывается дата (даты, в случае оплаты частями) выплаты/поступления денежных средств за приобретаемый/реализуемый товар (продукцию, услуги) или по статье дохода/расхода.
- Договор/заказ
Указываются реквизиты договора/заказа (N№, дата и т.п.), в рамках которого производится отгрузка/закупка товара (продукции, услуг) или на который относится доход/расход по данной статье.
- Контрагент
Указывается наименование организации — поставщика/покупателя, плательщика/получателя платежа или объекта отнесения дохода/ расхода.
Приложение 9
Образец
ЦФО _________ План на ____________месяц/квартал/год
| N№ п/п | Подразделение/ должность | Статья | Наименование | Ед. изм. | Кол-во | Цена | Сумма | Дата отгрузки/ закупки | Дата начисления дохода/ расхода | Сумма оплаты | Дата оплаты | Договор (заказ) | Контрагент |
Шаблоны заполнения формата планирования для различных типов бюджетов
ЦФО ___________ План на _____________месяц/квартал/год
| N№ п/п | Подразделение/ должность | Статья | Наименование | Ед. изм. | Кол-во | Цена | Сумма | Дата отгрузки/ закупки | Дата начисления дохода/ расхода | Сумма оплаты | Дата оплаты | Договор (заказ) | Контрагент |
| Бюджеты продаж/закупок | |||||||||||||
| X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | ||
| Бюджеты доходов/расходов | |||||||||||||
| X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||
| Бюджеты движения денежных средств | |||||||||||||
| X | X | X | X | X | X | X |
Знаком «X» отмечены поля, обязательные к заполнению для соответствующих видов бюджетов.
Приложение 10
