Содержание семинарских и практических занятий разделов базового обязательного модуля дисциплины

№	Наименование раздела дисциплины	Содержание семинарских и практических занятий	Результат обучения, формируемые компетенции
	Теоретические основы налогового администрирования	Вопросы для обсуждения на семинаре: 1. Сущность налогов и их роль в экономической системе общества. 2. Периодизация истории развития налогообложения в России, характеристика периодов 3. Экономические предпосылки становления современной системы налогового администрирования 4. Понятие налоговой политики государства. Основные направления налоговой политики современного российского государства. 5. Понятие налогового администрирования. Сущность и механизм государственного налогового администрирования. 6. Методы налогового администрирования. 7. Основные функции налогового администрирования. Общая характеристика	ОК-5, ПК-5 ПСК-2, ПСК-11, ПСК-14
	Налоговые органы Российской Федерации	Вопросы для обсуждения на семинаре: 1. Задачи, функции, полномочиях налоговых органов РФ. 2. Состав и структура налоговых органов в общей системе органов государственной власти РФ. 3. Модернизация налоговых органов - основное направление развития системы налогового администрирования. 4. Задачи и функции Центрального аппарата ФНС РФ. 5. Межрегиональные инспекции по федеральным округам и крупнейшим налогоплательщикам: задачи и функции. 6. Задачи и функции Управлений ФНС РФ по субъектам РФ 7. Инспекция ФНС РФ местного уровня - основное звено системы налоговых органов; городские, районные, межрайонные и специализированные инспекции. Типовая структура инспекции. 8. Проблемы модернизации налоговых органов. Задачи, пути решения.	ОК-5, ПК-5 ПСК-2, ПСК-11, ПСК-14
	Прогнозирование и планирование налоговых поступлений в бюджетную систему	Вопросы для обсуждения на семинаре: 1. Методологические основы прогнозирования и планирования налоговых поступлений. 2. Организация планирования налоговых поступлений. 3. информационное обеспечение планирования налоговых поступлений. 4. Анализ налоговых поступлений. 5. Налоговый потенциал: понятие, содержание и методы оценки. 6. Методика планирования налоговых поступлений от налогоплательщиков юридических и физических лиц.	ОК-5, ПК-5 ПСК-2, ПСК-11, ПСК-14
	Учет налогоплательщиков и налоговых поступлений	Вопросы для обсуждения на семинаре: 1. Учет налогоплательщиков. Понятие. Порядок постановки на учет в налоговых органах. 2. Идентификационный номер налогоплательщика: понятие, значение, порядок присвоения, состав, использование в области налогового управления, признание ИНН недействительным. 3. Особенности постановки на учет налогоплательщиков - организаций и физических лиц. 4. Крупнейшие налогоплательщики как особые субъекты налогового учета. Формирование и использование информационной базы о крупнейших налогоплательщиках 5. Взаимодействие налоговых органов с иными государственными органами, организациями и банками в связи с учетом налогоплательщиков. 6. Учет расчетов налогоплательщиков с бюджетами. Карточки РСБ: цели, форма, содержание, порядок ведения. 7. Проведение сверок расчетов с налогоплательщиками: цель, порядок, оформление. 8. Отчетность налоговых органов: виды, периодичность, порядок содержание составления и направления.	ОК-5, ПК-5 ПСК-2, ПСК-11, ПСК-14
	Осуществление налогового контроля	Вопросы для обсуждения на семинаре: 1. Налоговый контроль: понятие, задачи, виды. 2. Камеральные и выездные налоговые проверки: задачи, порядок, сроки и особенности проведения. 3. Концепция планирования выездных налоговых проверок: цели, содержание, способы использования в контрольной деятельности. 4. Мероприятия налогового контроля, проводимые в рамках проведения налоговых проверок и вне проведения проверок. Порядок проведения, оформление: - допрос свидетеля (получение объяснений свидетеля); - истребование документов у налогоплательщика; - истребование документов о налогоплательщике и конкретных сделках у иных лиц; - осмотр помещений, территорий, предметов и документов; - выемка документов; - проведение экспертизы, исследование специалиста; 5. Взаимодействие налоговых органов с органами внутренних дел при осуществлении налогового контроля. Цели, направления, порядок взаимодействия. 6. Внутриведомственный контроль за соблюдением налогового законодательства. Налоговый аудит: понятие виды, порядок осуществления.	ОК-5, ПК-5 ПСК-2, ПСК-11, ПСК-14
	Производство по делам о налоговых правонарушениях.	Вопросы для обсуждения на семинаре: 1. Порядок и сроки оформления результатов камеральных и выездных налоговых проверок. 2. Форма и содержание акта выездной и камеральной налоговой проверки 3. Форма и содержание акта о налоговом правонарушении, выявленном без проведения налоговой проверки. 4. Порядок и сроки рассмотрения материалов налоговой проверки. Вынесение решения. 5. Условия и порядок рассмотрения дела о налоговом правонарушении без проведения налоговой проверки. Вынесение решения.	ОК-5, ПК-5 ПСК-2, ПСК-11, ПСК-14
	Регулирование налоговых платежей	Вопросы для обсуждения на семинаре: 1. Изменение срока уплаты налога: понятие, виды (отсрочка, рассрочка, предоставление налогового кредита) 2. Урегулирование налоговой задолженности: 2.1. принудительное взыскание задолженности налогоплательщиков: условия, виды, порядок, оформление. 2.2. применение способов обеспечения налоговых обязательств (залог, поручительство, приостановление операций пор счетам, пеня) 2.3. обеспечение интересов государства как кредитора в делах о банкротстве и процедурах банкротства; 2.4. списание безнадежных долгов; 2.5. реструктуризация налоговой задолженности.	ОК-5, ПК-5 ПСК-2, ПСК-11, ПСК-14
	Проблемы налогового администрирования и повышение его эффективности	Вопросы для обсуждения на семинаре (круглый стол): 1. Проблемы, стоящие на пути налогового администрирования в части: - применения налогового законодательства; - полноты и своевременности налоговых поступлений в бюджеты всех уровней; - учета налогоплательщиков, налоговых поступлений; - осуществления налогового контроля; - взаимодействия налоговых органов с иными, в том числе финансовыми, таможенными и правоохранительными органами государственной власти; - международного взаимодействия налоговых систем. 2.Направления государственной налоговой политики по повышению эффективности налогового администрирования; 3.развитие налоговых органов с целью повышения эффективности их административной и контрольной деятельности. 4.Критерии определения эффективности. 5.Перспективы развития системы налогового администрирования в РФ в целом и налоговых органов в частности.	ОК-5, ПК-5 ПСК-2, ПСК-11, ПСК-14