Содержание разделов базового обязательного модуля дисциплины

№	Наименование раздела дисциплины	Содержание раздела дисциплины	Результат обучения, формируемые компетенции
	Теоретические основы налогового администрирования	Понятие и содержание Налогового администрирования. Налоговая политика государства, формы и методы налогового администрирования, соотношение. Формирование современной системы налогового администрирования в РФ. Принципы налогового администрирования. Функции налогового администрирования.	ОК-5, ПК-5 ПСК-2, ПСК-11, ПСК-14
	Налогоплательщики как участники процесса налогового администрирования	Участники налоговых правоотношений, классификация. Общая характеристика прав и обязанностей участников. Налогоплательщики, плательщики сборов, представители, налоговые агенты – особенности правового статуса. Учет налогоплательщиков в налоговых органах. Крупнейшие налогоплательщики как особые субъекты налогового администрирования, факторы отнесения налогоплательщиков к категории крупнейших. Роль банков как особого субъекта в налоговых правоотношениях. Обязанности и ответственность банков.	ОК-5, ПК-5 ПСК-2, ПСК-11, ПСК-14
	Налоговые органы Российской Федерации	Состав и структура налоговых органов. Задачи, полномочия, права и обязанности ФНС РФ и ее территориальных органов. Модернизация налоговых органов. Задачи и функции Центрального аппарата ФНС РФ. Межрегиональные инспекции по федеральным округам и крупнейшим налогоплательщикам: задачи и функции. Функции Управлений ФНС РФ по субъектам РФ. Инспекции ФНС РФ местного уровня. Типовая структура инспекций. Проблемы модернизации налоговых органов, задачи, пути их решения.	ОК-5, ПК-5 ПСК-2, ПСК-11, ПСК-14
	Прогнозирование и планирование налоговых поступлений в бюджетную систему	Методологические основы прогнозирования и планирования налоговых поступлений. Организация планирования налоговых поступлений. Информационное обеспечение планирования налоговых поступлений. Анализ налоговых поступлений. Налоговый потенциал: понятие, содержание и методы оценки. Методика планирования налоговых поступлений от налогоплательщиков юридических и физических лиц.	ОК-5, ПК-5 ПСК-2, ПСК-11, ПСК-14
	Учет налогоплательщиков и налоговых поступлений.	Понятие учета налогоплательщиков в налоговых органах. Порядок постановки на учет, особенности учета разных видов налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщика. Формирование и использование информационной базы о крупнейших налогоплательщиках. Взаимодействие налоговых органов с иными государственными органами, организациями и банками в связи с учетом налогоплательщиков. Учет расчетов налогоплательщиков с бюджетами. Карточки РСБ: цели ведения, форма, содержание, порядок ведения. Проведение сверок расчетов с налогоплательщиками.	ОК-5, ПК-5 ПСК-2, ПСК-11,ПСК-14
	Осуществление налогового контроля	Налоговый контроль: понятие, задачи, виды. Камеральные и выездные налоговые проверки: задачи, порядок, сроки и особенности проведения. Концепция планирования выездных налоговых проверок: цели, содержание, способы использования в контрольной деятельности. Мероприятия налогового контроля, порядок проведения, оформление. Взаимодействие налоговых органов с органами внутренних дел при осуществлении налогового контроля. Цели, направления, порядок взаимодействия. Внутриведомственный контроль за соблюдением налогового законодательства. Налоговый аудит: понятие виды, порядок осуществления.	ОК-5, ПК-5 ПСК-2, ПСК-11, ПСК-14
	Производство по делам о налоговых правонарушениях	Порядок и сроки оформления результатов камеральных и выездных налоговых проверок. Форма и содержание актов по результатам налоговых проверок. Порядок и сроки рассмотрения материалов налоговой проверки. Дополнительные мероприятия. Существенные условия соблюдения прав и интересов лиц, в отношении которых ведется производство по делу. Вынесение решения по результатам налоговых проверок. Способы обеспечения исполнения решения. Вступление решения в силу, последствия. Условия и порядок рассмотрения дела о налоговом правонарушении без проведения налоговой проверки.	ОК-5, ПК-5 ПСК-2, ПСК-11, ПСК-14
	Регулирование налоговых платежей	Изменение срока уплаты налога: понятие, виды (отсрочка, рассрочка, предоставление налогового кредита). Урегулирование налоговой задолженности: принудительное взыскание задолженности налогоплательщиков, применение способов обеспечения налоговых обязательств (залог, поручительство, приостановление операций пор счетам, пеня), обеспечение интересов государства как кредитора в делах о банкротстве и процедурах банкротства; списание безнадежных долгов; реструктуризация налоговой задолженности.	ОК-5, ПК-5 ПСК-2, ПСК-11, ПСК-14
	Информационная деятельность налоговых органов	Содержание информационной работы налоговых органов. Направления информационной деятельности. Способы и предметы информирования налогоплательщиков. Порядок организации информационной деятельности, в том числе по информированию о состоянии расчетов налогоплательщика с бюджетами. Работа налоговых органов со средствами массовой информации.	ОК-5, ПК-5 ПСК-2, ПСК-11, ПСК-14
	Налоговый аудит. Внутриведомственный контроль.	Налоговый аудит: концепция, понятие, виды. Организация работы по досудебному урегулированию налоговых споров на уровне инспекций, управлений по субъекту, центрального аппарата ФНС РФ. Порядок и сроки рассмотрения возражений и жалоб налогоплательщиков Внутриведомственный (в рамках ФНС РФ) контроль за соблюдением налогового законодательства, порядок осуществления, проведение проверок внутреннего аудита. Ответственность должностных лиц налоговых органов за совершение должностных нарушений.	ОК-5, ПК-5 ПСК-2, ПСК-11, ПСК-14
	Взаимодействие органов государственной власти в сфере налогового администрирования	Сферы и порядок взаимодействия налоговых инспекций и иных контролирующих государственных структур. Взаимодействие с таможенными органами и органами внутренних дел в ходе осуществления налогового контроля. Работа налоговых органов с судебными органами. Право подачи исковых заявлений, порядок работы по рассмотрению исков налогоплательщиков и налоговых органов.	ОК-5, ПК-5 ПСК-2, ПСК-11,ПСК-14
	Проблемы налогового администрирования и повышение его эффективности	Направления работы налоговых органов по повышению эффективности контрольной деятельности. Критерии определения эффективности, мероприятия по повышению качества работы. Концепция и перспективы развития налоговых органов.	ОК-5, ПК-5 ПСК-2, ПСК-11,ПСК-14

Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:

ФЕВРАЛЬСКАЯ РЕВОЛЮЦИЯ

Основные методологические подходы в педагогике

Типы организационных структур

Амортизация и способы ее начисления

Проблема универсалий в средневековой философии

Основные фонды предприятия

Самый сильный аргумент, почему эволюция человека не могла быть