Банковские ресурсы

Ресурсы коммерческих банков – совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых для осуществления активных операций.

По способу образования все ресурсы подразделяются на собственные и привлеченные.

Ресурсы являются базой для формирования кредитного потенциала, который представляет собой разницу между суммой всех мобилизованных банком средств и обязательными резервами.

Собственные средства банка – различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученная прибыль от деятельности в текущем и прошлых годах.

К ним относятся:

· уставной фонд;

· резервный фонд;

· износ основных средств;

· фонды экономического стимулирования;

· фонды специального назначения;

· переоценка основных фондов;

· переоценка валютных ценностей;

· нераспределенная прибыль прошлого года;

· нераспределенная прибыль текущего года;

· резервы на покрытие кредитных рисков;

· резервы на ценные бумаги.

Понятие собственных средств наиболее общее и включает все пассивные статьи, образованные в процессе внутренней деятельности банка. Собственный капитал банка определяется расчетным путем и включает те статьи собственных средств, которые по экономическому смыслу могут выполнять функции капитала банка.

Собственный капитал банка – специально созданные фонды банка и резервы, предназначенные для его экономической стабильности, поглощения всевозможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.

Капитал банка включает:

· уставной капитал;

· резервный капитал;

· нераспределенную прибыль;

· учредительную прибыль;

· резервы на покрытие общих рисков.

Капитал банка выполняет следующие функции:

1) регистрационная функция – при создании кредитных организаций;

2) эмиссионная функция – при формировании акционерного капитала;

3) регулирующая функция – база расчета экономических нормативов деятельности банка;

4) резервная функция – определение гарантии вкладчикам, кредиторам;

5) оперативная функция – развитие банка, возможности наращивания объемов банковских операций.

Основный источники увеличения собственного капитала:

1. Выпуск акций.

2. Дополнительный взнос пайщиков.

3. Использование прибыли на увеличение капитала путем создания резервных фондов.

Достаточность капитала – относительный показатель, характеризующий деятельность банка с точки зрения его устойчивости при возникновении различных рисков по активным операциям.

Нормативы достаточности капитала устанавливает Центральный банк РФ. При этом базой является методика и норматив, приятые Базельским комитетом в 1988 г.

Норматив достаточности собственного капитала (Н₁) определяется как отношение собственных средств к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска контрактов. Инструкция № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 1.10.97 г. Центральный Банк выделяет 5 групп активов с коэффициентами риска от 0 до 100.

Норматив рассчитывается по формуле 1.1:

, (1.1)

где С_к – собственный капитал;

А_р – сумма активов с учетом риска;

Р_ц – величина созданного резерва под обесценивание ценных бумаг;

Р_к – величина резервов для возможных потерь по кредитам;

Р_д – возмещение разницы между расчетными и созданными резервами на возмещение потерь по ссудам.

Размер и структура привлеченных средств зависит от специализации банка, конъюнктуры рынка, макроэкономической ситуации, политики ЦБ РФ.

Все привлеченные средства делятся на депозитные и недепозитные (рис. 1.1).

Депозитные – денежные средства, внесенные в банк клиентами физическими и юридическими лицами на определенные счета и используемые банком в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Они бывают до востребования и срочные.

Недепозитные привлеченные средства – средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. К ним относят долговые обязательства банка (облигации, векселя, закладные, межбанковские кредиты и др.).

Депозиты до востребования – бессрочные вклады – вклады, по которым деньги изымаются по частям или полностью в любой срок по требованию вкладчика.

Срочные депозиты – вклады, по которым устанавливается определенный срок хранения:

- до 30 дней;

- от 31 до 90 дней;

- от 91 до 180 дней;

- от 181 до года;

- от года до 2 лет;

- свыше 2 лет.

Рис. 1.1. Структура привлеченных ресурсов

Депозиты до востребования – самый дешевый ресурс. По мере увеличения сроков увеличивается плата за ресурсы.

Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются: депозитные и сберегательные сертификаты – письменные свидетельства банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющие право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечению установленного срока и процентов по вкладам. Сертификаты могут быть именные и на предъявителя.

Депозитные сертификаты на крупные суммы приобретаются юридическими лицами. Они бывают передаваемые и непередаваемые, но это не платежное средство.

Сберегательные сертификаты предназначены для реализации физическим лицам. Сроки не превышают трех лет. Если срок получения просрочен, то он становиться документом до востребования.

Среди недепозитных привлеченных ресурсов большой вес занимают банковские векселя. Преимущество их в том, что они могут использоваться для расчетов за товары и услуги, в качестве залога, имеют высокую ликвидность, кроме того, отсутствует ограничение на передачу векселя юридическим и физическим лицам.

Межбанковский кредит – разновидность ресурсов, приобретаемых у других коммерческих банков или у ЦБ РФ.

В централизованном порядке кредитуются правительственные программы, связанные с поддержкой сельского хозяйства.

Особенности использования межбанковских кредитов:

1) отсутствие обязательных резервов;

2) ограничение процентной ставки при предоставлении кредитов за счет центральных ресурсов.