Сущность банковской деятельности

Содержание

1. Основы организации банковских операций
1.1. Сущность банковской деятельности
1.2. Банковские ресурсы
1.3. Активные и пассивные операции банков
2. Кредитные операции банков
2.1. Сущность и основные элементы кредитной политики банков
2.2. Классификация кредитов
2.3. Кредитный портфель банков
2.4. Кредитный риск и способы его снижения
2.5. Формы обеспечения возвратности кредита
2.6. Организация процесса кредитования
3. Операции банков с ценными бумагами
3.1. Банки на рынке ценных бумаг
3.2. Выпуск банком собственных ценных бумаг
3.3. Операции банка на первичном рынке ценных бумаг
3.4. Операции на вторичном рынке ценных бумаг
3.5. Операции под залог ценных бумаг
4. Валютные операции коммерческих банков
4.1. Классификация валютных операций банков
4.2. Текущие операции с иностранной валютой
4.3. Валютные операции, связанные с движением капитала
4.4. Валютный дилинг
5. Расчетно-кассовые операции банка
5.1. Организация ведения кассовых операций
5.2. Прием, выдача и хранение драгоценных металлов
5.3. Организация безналичных расчетов в коммерческом банке

ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

Сущность банковской деятельности

Банковская деятельность представляет собой форму предпринимательства, связанную с привлечением денежных ресурсов и распределением ссудных капиталов.

Законодательные основы банковской деятельности заложены в основных федеральных законах: ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» и ФЗ «О банках и банковской деятельности», а также инструкциях Центрального банка, регулирующих деятельность коммерческих банков и других кредитных организаций.

Кредитная система – совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения, которая обеспечивает аккумуляцию денежных сбережений и доходов по различным каналам и передачу их в виде ссуд функционирующим предприятиям, государству, населению.

Организационная структура кредитной системы включает:

1. Центральный Банк.

2. Коммерческие банки.

3. Небанковские кредитные организации (специальные кредитные институты).

Как правило, кредитно-банковская система имеет двухуровневую структуру: первый уровень – Центральный Банк, а второй уровень – коммерческие банки и другие кредитные организации.

В группу банковских институтов входят:

· коммерческие банки;

· инвестиционные банки;

· сберегательные банки;

· ипотечные банки;

· банкирские дома;

· специализированные банки.

Небанковские кредитно-финансовые учреждения включают:

· инвестиционные компании;

· страховые компании;

· финансовые компании;

· благотворительные фонды;

· ссудно-сберегательные ассоциации и другое.

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 3.02.96 г.

Допустимые сочетания банковских операций для небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России.

Кроме основных институтов банковская система России включает также филиалы и представительства иностранных банков.

Банковская система – ключевое звено всей кредитной системы. Она концентрирует множество кредитных и финансовых операций.

Банк – организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка – посредничество, перемещение денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Банки могут создаваться на основе любой формы собственности: частной, акционерной, государственной, паевой и др.

Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. Дочерним банком РФ считается банк, в котором головным банком за счет своей прибыли приобретены более 50 % уставного капитала. Взаимоотношения головного банка и дочернего регулируются учредительным договором. При этом дочерние банки являются юридическими лицами и действуют самостоятельно.

Для формирования собственного капитала допускается привлечение иностранных инвестиций.

Важнейшими принципами деятельности коммерческих банков являются следующие четыре.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческих банков является работа в предельно реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность, является экономическая самостоятельность коммерческих банков, подразумевающая и экономическую ответственность за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. По своим обязательствам коммерческий отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в рыночном характере взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка состоит в регулировании его деятельности косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь «правила игры» для коммерческих банков, но не может отдавать им приказов.

К основным функциям банка относят:

· превращение временно свободных финансовых средств в капитал;

· посредничество в кредите;

· посредничество в платежах;

· создание кредитных средств обращения.

Первая функция реализуется путем аккумулирования в банках свободных денежных средств юридических и физических лиц с целью получения их владельцами доходов в виде процентов в результате представления этих средств в ссуду.

Вторая функция: кредитование предусматривает перемещение денежных средств от их владельцев-предприятий, физических лиц, заемщикам. Банки при этом могут выполнять роль посредника. Они повышают надежность кредитования путем оценки кредитоспособности заемщика.

Третья функция: банки осуществляют денежные платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения.

Четвертая функция проявляется в замещении полноценных денег различными кредитными инструментами – чеками, векселями, депозитными сертификатами и т.д. в создании депозитов и выпуске кредитных денег.

В законе «О банках и банковской деятельности» сформулированы основные операции коммерческих банков.

По направлениям деятельности выделяют следующие банковские операции:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок (депозитные операции).

2. Размещение денежных средств по депозитным вкладам от своего имени и за свой счет в кредиты, инвестиции, ценные бумаги и т.д.

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам (межбанковские расчеты).

5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

8. Выдача банковских гарантий.

9. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Помимо перечисленных операций кредитные организации вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинговые операции);

3) доверительное управление денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (доверительное управление ценными бумагами называется трастовыми операциями);

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями (купля-продажа);

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Все банковские операции осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии в иностранной валюте. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.