РИСК — это возможность возникновения неблагоприятной ситуации или неудачного исхода производственно-хозяйственной или какой-либо другой деятельности.
Неблагоприятной ситуацией или неудачным исходом при этом могут быть:
§ упущенная выгода;
§ убыток (потеря собственных средств);
§ отсутствие результата (ни прибыли, ни убытка);
§ недополучение дохода или прибыли;
§ событие, которое может привести к убыткам или недополучению доходов в будущем.
Виды рисков по источникам возникновения:
§ внутренние - источником является само торговое предприятие (его менеджмент, некомпетентность);
§ внешние - источником является внешняя среда, на которую участники коммерческой деятельности не могут оказать влияние, но могут предвидеть и учитывать в своей работе.
По масштабам:
§ локальный — возникает на уровне торгового предприятия;
§ глобальный - это отражение экономической ситуации в стране и в отдельных регионах
Хозяйственные (локальные) риски связаны с деятельностью отдельного предприятия. К ним относятся:
§ риск случайной гибели имущества;
§ риск невыполнения договорных обязательств;
§ экономический риск;
§ ценовой риск;
§ маркетинговый риск;
§ валютный риск;
§ процентный риск;
§ инфляционный риск;
§ инвестиционный риск;
§ риск неплатежеспособности;
§ транспортный риск.
В зависимости от источников возникновения все хозяйственные риски также могут быть разделены на две группы:
§ зависящие от хозяйственной деятельности предприятия;
§ не зависящие от хозяйственной деятельности предприятия.
Риски, не зависящие от деятельности предприятия, называются систематическими, или рыночными. Они связаны с такими факторами, действие которых невозможно изменить или ограничить (природно-климатические условия, общественные отношения, социальные условия, законодательство и др.). Этим рискам подвержены все участники рынка. Они могут быть обусловлены сменой отдельных стадий экономического развития страны, принятием политических решений по отдельным вопросам экономики, изменением конъюнктуры рынка и т.п. К рискам данной группы относятся валютный, процентный, инфляционный и (частично) инвестиционный риски.
Риски, зависящие от деятельности предприятия, принято называть несистематическими (специфическими). Они зависят от принимаемых управленческих решений, от практического опыта и квалификации менеджеров предприятия, их приверженности к рисковым хозяйственным операциям, которые имеют высокую норму прибыли, но и большую вероятность потерь. Негативные последствия подобных рисков можно предотвратить за счет эффективного управления.
Политические риски (глобальные) связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью государства. К ним относятся:
§ невозможность осуществления хозяйственной деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране;
§ национализация предприятий;
§ конфискация товаров или предприятий;
§ введение эмбарго, т.е. запрещение государством ввоза или вывоза каких-либо товаров или валюты, отказ нового правительства выполнять принятые предшественниками обязательства;
§ введение моратория (отсрочки исполнения обязательств) по внешним платежам на определенный срок ввиду наступления каких-либо чрезвычайных событий;
§ изменение налоговой политики государства и т.п. Природно-климатические и политические риски, как правило, отражаются одновременно на деятельности большого количества предприятий.
Важным элементом системы управления рисками является разработка мероприятий по их снижению. Выделяют следующие мероприятия по снижению рисков компании:
§ нормативный метод;
§ создание страховых (резервных) фондов;
§ страхование риска;
§ страхование процентного риска;
§ хеджирование;
§ диверсификация.
Нормативный метод - это установление определенных нормативов, лимитов, ограничений на проведение определенных действий, а именно: установление предельного объема выпуска продукции, предельного объема отгрузки продукции в кредит (с учетом финансового положения потребителей), лимитов на привлечение заемных средств, лимитов на объем инвестиций в определенную сферу деятельности (по конкретным структурным подразделениям, уровням ответственности и т. д.) и др.