2015-07-14
242
Второй стадией формирования бюджета является составление финансового бюджета предприятия, который включает в себя:
| - бюджет движения денежных средств (отражающий денежные доходы и расходы предприятия в плановом году), |
| - бюджет чистой прибыли, |
| - бюджет капитальных затрат (реализующий долгосрочные цели фирмы), |
| - плановый баланс на конец планового периода. |
Для формирования баланса определяется ожидаемое движение денежных средств в планируемом периоде.
| Бюджет - график прочие притоки и оттоки денежных средств (д.е.) | ||||||||||||||
| Наименование статей | Периоды бюджетирования | |||||||||||||
| «01» | «02» | «03» | «04» | «05» | «06» | «07» | «08» | «09» | «10» | «11» | «12» | |||
| Прочие притоки денежных средств: | ||||||||||||||
| в том числе | Проценты | |||||||||||||
| От участия | ||||||||||||||
| Операционные | ||||||||||||||
| Внереализационные | ||||||||||||||
| Итого прочих притоки денежных средств | ||||||||||||||
| Прочие оттоки денежных средств: | ||||||||||||||
| в том числе | Проценты | |||||||||||||
| Для участия | ||||||||||||||
| Внереализационные | ||||||||||||||
| Итого прочих оттоки денежных средств | ||||||||||||||
| Чистый поток прочих поступлений | -30 |
На основе проведенных расчетов составляется сводный бюджет денежного потока планируемого периода.
| Бюджет – график финансового результата чистой прибыли (д.е.) | ||||||||||||||
| Наименование | периоды | |||||||||||||
| «01» | «02» | «03» | «04» | «05» | «06» | «07» | «08» | «09» | «10» | «11» | «12» | Итого | ||
| Объем продаж тов. продукции | 20,0 | 50,0 | 190,0 | 100,0 | 130,0 | 120,0 | 150,0 | 140,0 | 150,0 | 150,0 | 180,0 | 160,0 | 1540,0 | |
| Итого уточненная себестоимость реализованной продукции | 111,0 | 132,0 | 132,0 | 132,0 | 132,0 | 118,0 | 118,0 | 109,0 | 109,0 | 109,0 | 109,0 | 109,0 | 1420,0 | |
| Прибыль от реализации | -91,0 | -82,0 | 57,6 | -32,0 | -2,4 | 2,3 | 32,3 | 30,7 | 40,7 | 40,7 | 70,7 | 50,7 | 118,0 | |
| Прочие притоки, оттоки | 30,0 | 50,0 | -30,0 | 30,0 | 0,0 | 10,0 | 10,0 | 0,0 | 0,0 | 30,0 | 10,0 | 0,0 | 140,0 | |
| Сумма процентов | 0,3 | 0,0 | 0,5 | 2,0 | 1,6 | 0,5 | 0,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 5,1 | |
| Прибыль до налогообложения | -61,3 | -32,0 | 27,1 | -4,0 | -4,0 | 11,8 | 42,1 | 30,7 | 40,7 | 70,7 | 80,7 | 50,7 | 253,2 | |
| Налог на прибыль | 0,0 | 0,0 | 6,5 | 0,0 | 0,0 | 2,8 | 10,1 | 7,4 | 9,8 | 17,0 | 19,4 | 12,2 | 59,6 | |
| Чистая прибыль: | -61,3 | -32,0 | 20,6 | -4,0 | -4,0 | 8,9 | 32,0 | 23,3 | 30,9 | 53,7 | 61,3 | 38,5 | 168,1 |
