2015-07-14
480
| Расходы на амортизацию уменьшают прибыль, но не оказывают влияния денежные средства, а значит, денежный поток должен возрасти. |
| Уменьшение складских запасов увеличивает денежный поток. |
| Увеличение долгов клиентов уменьшает денежный поток. |
| Уменьшение долгов (кредиторской задолженности) уменьшает денежный поток. |
На базе выполненных расчетов определяются изменения активов и пассивов, и составляется прогнозный итоговый баланс:
На базе выполненных расчетов определяются изменения активов и пассивов, и составляется прогнозный итоговый баланс:
| Плановая структура капитала (Плановый баланс) | ||||||
| Наименование | на начало периода | на конец периода | Примечание | |||
| без распре-деления прибыли | после распре-деления прибыли | |||||
| (50% Рин) | (50% Обор.А) | |||||
| АКТИВЫ | ||||||
| Основной капитал | Амортизация | |||||
| Запасы | Норматив | |||||
| Материалы | Норматив | |||||
| Незавершенное производство | Норматив | |||||
| Готовая продукция | Норматив | |||||
| Дебит. задолжен. | Норматив | |||||
| Денежные средства | На конец периода р/с | |||||
| ИТОГО: | итого | |||||
| Пассив | ||||||
| Собственный кап. | Уставный капитал | |||||
| Добавленный кап. | распределение | |||||
| Не распределенная прибыль | распределение | |||||
| Кредиты, ссуды | бюджет ден.пот | |||||
| Отсрочка платежа по материалам | бюджет кредиторской | |||||
| Текущая задолженность по зарплате | бюджет зп. | |||||
| Текущая задолженность по налогам | бюджет налогов | |||||
| Текущая задолженность акционерам | бюджет фин. рез. | |||||
| Заемный капитал | итого | |||||
| ИТОГО: | итого | |||||
1. Денежные средства = в соответствии с бюджет денежного потока.
|
|
|
2. Дебиторская задолженность = Дебиторская задолженность на начало периода + Продажи планового периода - Притоки.
3. Амортизационный фонд = Амортизационный фонд на начало планового периода + Амортизация планового периода.
4. Кредиторская задолженность = Кредиторская задолженность на начало периода + затраты на закупку материалов + затраты труда основного производственного персонала + косвенные производственные расходы за вычетом амортизации + маркетинговые и административные расходы - оттоки.
5. Капитализированная прибыль = Капитализированная прибыль на начало периода + Прибыль и амортизация планового периода.
|
|
|
6.
