Расчетные таблицы имеют вид

Табл. 1. Бюджет продаж (руб.)

Наименование / период (квартал)			Всего 2013 г.

1. Запланированные продажи, ед. 1.1. А
1.2. Б
2. Отпускные цены (без НДС и акцизов) за единицу, руб./ед. 2.1. А
2.2. Б
3. Запланированные продажи, руб. 3.1. А	...	...
3.2. Б	...	...
3.3. Итого продажи (без НДС и акцизов)	...	...

Табл. 2. График поступлений денежных средств от продаж (руб.)

Наименование / период (квартал)					Всего 2013 г.

1. Остаток дебиторской задолженности на начало периода		...	...	...
2. Поступления от продаж каждого месяца
	...	...			...
		...	...		...
			...	...	...
				...	...
3. Всего поступлений
4. Дебиторская задолженность на конец периода	...	...	...	...	...

Табл. 3. Производственный бюджет в натуральных единицах

Наименование / период (квартал)					Всего 2013 г.
1. Плановый объем продаж, ед. 1.1. А	...	...	...	...	...
1.2. Б	...	...	...	...	...
2. Плановые остатки готовой продукции на конец периода, ед. 2.1. А	...	...	...		...
2.2. Б	...	...	...		...
3. Остатки готовой продукции на начало периода, ед. 3.1. А		...	...	...	...
3.2. Б		...	...	...	...
4. Объем выпуска готовой продукции, ед. 4.1. А	...	...	...	...	...
4.2. Б	...	...	...	...	...

Табл. 4. Норма расхода основных материалов на единицу продукции

Табл. 5. Бюджет прямых затрат на материалы

Наименование / период (квартал)					Всего 2013 г.
1. Количество единиц продукции, подлежащих изготовлению (ед.) 1.1. А	...	...	...	...	...
1.2. Б	...	...	...	...	...
2. Потребности в материалах для производства готовой продукции, м 2.1. А АА
ББ
2.2. Б АА
ББ
2.3. Итого АА	...	...	...	...	...
2.4. Итого ББ	...	...	...	...	...
3. Цена за м, руб. 3.1. АА
3.2. ББ
4. Прямые затраты на материалы, руб. 4.1. А АА
ББ
Итого материалы по А	...	...	...	...	...
4.2. Б АА
ББ
Итого материалы по Б	...	...	...	...	...
4.3. Всего материалы	...	...	...	...	...

Табл. 6. Бюджет закупок материалов (в натуральном и стоимостном выражении)

I. Закупки материалов (в натуральном выражении)

Наименование / период (квартал)					Всего 2013 г.
1. Потребности в материалах для производства готовой продукции, м 1.1. АА	...	...	...	...	...
1.2. ББ	...	...	...	...	...
2. Запас материалов на конец периода, м 2.1. АА	...	...	...		...
2.2. ББ	...	...	...		...
3. Запас материалов на начало периода, м 3.1. АА		...	...	...	...
3.2. ББ		...	...	...	...
4. Объем закупок материалов, м 4.1. АА	...	...	...	...	...
4.2. ББ	...	...	...	...	...

II. Закупки материалов (руб.)

Наименование / период (квартал)					Всего 2013 г.
5. Прямые затраты на материалы 5.1. АА	...	...	...	...	...
5.2. ББ	...	...	...	...	...
5.3. Всего	...	...	...	...	...
6. Запас материалов на конец периода 6.1. АА	...	...	...	...	...
6.2. ББ	...	...	...	...	...
6.3. Всего
7. Запас материалов на начало периода		...	...	...	...
8. Сумма затрат на закупку материалов	...	...	...	...	...

Табл. 7. График оплаты приобретенных материалов (руб.)

Наименование / период					Всего 2013 г.
1. Остаток кредиторской задолженности за материалы на начало периода		...	...	...
2. Выплаты по закупкам прямых материалов каждого месяца
	...	...			...
		...	...		...
			...	...	...
				...	...
3. Итого денежных выплат
4. Кредиторская задолженность на конец периода	...	...	...	...	...

.Табл. 8. Бюджет прямых затрат на оплату труда

Наименование / период					Всего 2013 г.
1. Количество единиц продукции, подлежащих изготовлению (ед.) 1.1. А	...	...	...	...	...
1.2. Б	...	...	...	...	...
2. Общие затраты рабочего времени, ч 2.1. А
2.2. Б
2.3. Итого
3. Почасовая ставка, руб.
4. Прямые затраты на оплату труда, руб. 4.1. А	...	...
4.2. Б	...	...
4.3. Итого	...	...

Табл. 9. Бюджет общепроизводственных расходов

Цех 1 ☺

Наименование / период					Всего 2013 г.
1. Запланированные прямые затраты труда (час)	...	...	...	...	...
2. Переменные накладные расходы, руб.	...	...
в том числе: 2.1. Вспомогательные материалы (ставка 1 руб./час)
2.2. Заработная плата вспомогательных рабочих (ставка 10 руб./час)
2.3. Ремонт (ставка 5 руб. час)
2.4. Двигательная электроэнергия (ставка 4 руб. / час)
3. Постоянные накладные расходы, руб.
в том числе: 3.1. Амортизационные отчисления оборудования цеха
3.2. Страхование имущества
3.3. Заработная плата контролеров, мастеров, начальников цехов
3.4. Электроэнергия на освещение
3.5. Ремонт цеха
4. Итого накладные расходы начисленные (цех 1), руб.	...	...
5. Итого ставка накладных расходов по цеху 1 (руб./час)	...	...

Цех 2 ☻

Наименование / период					Всего 2013 г.
1. Запланированные прямые затраты труда (час)	...	...	...	...	...
2. Переменные накладные расходы, руб.	...	...
в том числе: 2.1. Вспомогательные материалы (ставка 1 руб./час)
2.2. Заработная плата вспомогательных рабочих (ставка 10 руб./час)
2.3. Ремонт (ставка 5 руб. час)
2.4. Двигательная электроэнергия (ставка 4 руб. / час)
3. Постоянные накладные расходы, руб.
в том числе: 3.1. Амортизационные отчисления оборудования цеха	...	...	...	...	...
3.2. Страхование имущества
3.3. Заработная плата контролеров, мастеров, начальников цехов
3.4. Электроэнергия на освещение
3.5. Ремонт цеха
4. Итого накладные расходы начисленные (цех 2), руб.	...	...
5. Итого ставка накладных расходов по цеху 2 (руб./час)	...	...