| Наименование / период | | | | | Всего 2013 г. |
| 1. Переменные накладные расходы | ... | ... | | | |
| 2. Постоянные накладные расходы | ... | ... | | | |
| 3. Итого накладные расходы начисленные | ... | ... | | | |
| 4. Итого выплата денежных средств* | ... | ... | | | |
Табл. 10. Расчет себестоимости единицы готовой продукции (руб.)
| Наименование / период | | | | | Всего 2013 г. |
| 1. Стоимость единицы затрат 1.1. АА | | | | | |
| 1.2. ББ | | | | | |
| 1.3. Рабочее время | | | | | |
| 1.4. Накладные расходы: | | | | | |
| по Столам | | | | | |
| по Шкафам | | | | | |
| 2. Затраты (А) 2.1. АА | (м) | ... | ... | | | |
| 2.2. ББ | (м) | ... | ... | | | |
| 2.3. Рабочее время | (ч) | ... | ... | | | |
| 2.4. Накладные расходы* | (ч) | | | | | |
| 2.5. Итого затраты | | ... | ... | | | |
| 3. Затраты (Б) 3.1. АА | () | ... | ... | | | |
| 3.2. ББ | () | ... | ... | | | |
| 3.3. Рабочее время | () | ... | ... | | | |
| 3.4. Накладные расходы* | (ч) | | | | | |
| 3.5. Итого затраты | | ... | ... | | | |
* Округлено до целых
Табл. 11. Бюджет производственных запасов
| Наименование / период | | | | | Всего 2013 г. |
| 1. Запасы готовой продукции, ед. 1.1. А | | ... | ... | ... | |
| 1.2. Б | | ... | ... | ... | |
| 2. Стоимость единицы, руб. 2.1. А | ... | ... | ... | ... | |
| 2.2. Б | ... | ... | ... | ... | |
| 3. Запас готовой продукции, руб.* 3.1. А | | | | | |
| 3.2. Б | | | | | |
| 3.3. Итого | | | ... | ... | |
| 4. Запас материалов, м 4.1. АА | | ... | ... | ... | |
| 4.2. ББ | | ... | ... | ... | |
| 5. Стоимость единицы, руб. 5.1. АА | | | | | |
| 5.2. ББ | | | | | |
| 6. Запас материалов, руб. 6.1. АА | | ... | ... | ... | |
| 6.2. ББ | | ... | ... | ... | |
| 6.3. Итого | | ... | ... | ... | |
- Результаты расчета округлено до целых
- Табл. 12. Себестоимость реализованной продукции (руб.)
| Наименование / период | | | | | Всего 2013 г |
| 1. Запасы готовой продукции на начало периода | | | ... | ... | |
| 2. Прямые затраты на материалы | | | | | |
| 3. Прямые затраты на оплату труда | | | | | |
| 4. Общепроизводственные расходы | | | | | |
| 5. Себестоимость произведенной продукции | ... | ... | ... | ... | ... |
| 6. Запасы готовой продукции на конец периода | | | ... | ... | |
| 7. Себестоимость реализованной продукции | ... | ... | ... | ... | ... |
.
Табл. 13. Бюджет коммерческих расходов
| Наименование / период | | | | | Всего 2013 г. | |
| 1. Запланированные продажи, руб. | ... | ... | ... | ... | ... | |
| |
| 2. Ставки переменных коммерческих расходов на рубль продаж (%) 2.1. Премиальные | 1,5% | 1,5% | 1,5% | 1,5% | | |
| 2.2. Комиссионные торговым агентам | 1,5% | 1,5% | 1,5% | 1,5% | | |
| 2.3. Итого переменные коммерческие расходы, руб. | ... | ... | ... | ... | ... | |
| 3. Планируемые постоянные коммерческие расходы, в том числе: | ... | ... | ... | ... | ... | |
| 3.1. Реклама и продвижение товара | | | | | | |
| 3.2. Зарплата сбытового персонала (оклад) | | | | | | |
| 4. Итого коммерческие расходы начисленные | ... | ... | ... | ... | ... | |
| 5. К выплате по коммерческим расходам | | | | | | |
Табл. 14. Бюджет управленческих расходов (руб.)
| Наименование / период | | | | | Всего 2013 г. |
| 1. Зарплата управленческого и прочего общезаводского персонала | | | | | |
| 2. Амортизация | | | | | |
| 3. Командировочные расходы | | | | | |
| 4. Аренда | | | | | |
| 5. Канцелярские расходы | | | | | |
| 6. Налоги, относимые на расходы (на имущество) | | | | | |
| 7. Связь | | | | | |
| 8. Прочие | | | | | |
| 9. Итого управленческие расходы начисленные | | | | | |
| 10. Итого управленческие расходы уплаченные | ... | ... | | | |
Табл. 15. Сводный бюджет доходов и расходов (по форме № 2)
| Наименование / период (квартал) | | | | | Всего 2013 г. | |
| |
| 1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |
| 1.1. Выручка (нетто) от продажи продукции (за минусом НДС, акцизов и аналогичных платежей) | ... | ... | | | | |
| 1.2. Себестоимость реализованной продукции | ... | ... | | | | |
| 1.3. Валовая прибыль | ... | ... | | | | |
| 1.4. Коммерческие расходы | ... | ... | | | | |
| 1.5. Управленческие расходы | ... | ... | | | | |
| 1.6. Прибыль (убыток) от продаж | ... | ... | | | | |
| 2. Прочие доходы и расходы | |
| 2.1. Проценты к получению | | | | | | |
| 2.2. Проценты к уплате | ... | ... | | | | |
| 2.3. Доходы от участия в других организациях | | | | | | |
| 2.4. Прочие операционные доходы (поступления от продажи основных средств и пр.) | | | | | | |
| 2.5. Прочие операционные расходы | | | | | | |
| 2.6. Внереализационные доходы (активы, полученные безвозмездно, курсовые разницы и пр.) | | | | | | |
| 2.7. Внереализационные расходы (курсовые разницы и пр.) | | | | | | |
| 3. Прибыль (убыток) до налогообложения(строки1.6+2.1-2.2+2.3.+2.4.-2.5+2.6-2.7) | ... | ... | | | | |
| 4. Отложенные активы | | | | | | |
| 5. Отложенные налоговые обязательства | | | | | | |
| 6. Налог на прибыль (ставка 20%) | .... | ... | | | | |
| 7. Чистая прибыль | ... | ... | | | ... | |
| 8. Дивиденды | | | | | | |
| 9. Нераспределенная прибыль за период (строки 7 – 8) | ... | ... | | | | |
| 10. Нераспределенная прибыль нарастающим итогом с начала года | ... | ... | ... | ... | | |
Табл. 15 (а). Расчет процентов по кредиту
| Наименование / период (месяц) | | | | Всего I квартал | |
| |
| Остаток кредита на начало периода | | | | | |
| Начисленные проценты (12% год.) | | | | | |
| Погашение основной суммы кредита | | | | | |
| Остаток кредита на конец периода | | | | | |
| Наименование / период (месяц) | | | | Всего II квартал | |
| |
| Остаток кредита на начало периода | | | | | |
| Начисленные проценты (10% год.) | | | | | |
| Погашение основной суммы кредита | | | | | |
| Остаток кредита на конец периода | | | | | |
| Наименование / период (месяц) | | | | Всего III квартал | |
| |
| Остаток кредита на начало периода | | | | | |
| Начисленные проценты (12% год.) | | | | | |
| Погашение основной суммы кредита | | | | | |
| Остаток кредита на конец периода | | | | | |
| Наименование / период (месяц) | | | | Всего IV квартал | |
| |
| Остаток кредита на начало периода | | | | | |
| Начисленные проценты (12% год.) | | | | | |
| Погашение основной суммы кредита | | | | | |
| Остаток кредита на конец периода | | | | | |
Табл. 16. Инвестиционный бюджет (руб.)
| Наименование / период (квартал) | | | | | Всего 2013 г. | |
| |
| I. Приобретение внеоборотных активов (без НДС) | |
| 1. Оборудование А (для цеха № 1) | | | | | | |
| 1.1. Балансовая стоимость | | | | | | |
| 1.2. Амортизационные отчисления (срок использования - 5 лет) | ... | ... | ... | ... | ... | |
| 1.3. Остаточная стоимость | ... | ... | ... | ... | ... | |
| 2. Оборудование В (для цеха № 2) | | | | | | |
| 2.1. Балансовая стоимость | | | | | | |
| 2.2. Амортизационные отчисления (срок использования - 5 лет) | | | | | | |
| 2.3. Остаточная стоимость | | | | | | |
| 3. Оборудование С (для офиса) | | | | | | |
| 3.1. Балансовая стоимость | | | | | | |
| 3.2. Амортизационные отчисления (срок использования - 5 лет) | | | | | | |
| 3.3. Остаточная стоимость | | | | | | |
| 4. Итого приобретение внеоборотных активов и СМР: | |
| 4.1. Балансовая стоимость | ... | ... | | | | |
| 4.2. Амортизационные отчисления | ... | ... | | | | |
| 4.3. Остаточная стоимость | ... | ... | | | | |
| II. Реализация внеоборотных активов (без НДС) | | | | | | |
| | | | | | | | |
Табл. 17. Бюджет движения денежных средств (руб.)
| Наименование / период (квартал) | | | | | Всего 2013 г. | |
| |
| 1. Остаток Cash на начало периода | | ... | | | | |
| 2. Приток денежных средств Раздел I. Операционная деятельность: | |
| 2.1. Выручка от реализации продукции (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) | ... | ... | | | | |
| 2.2. Авансы, полученные от покупателей и заказчиков | | | | | | |
| 2.3. Итого по разделу I. | ... | ... | | | | |
| Раздел II. Инвестиционная деятельность: | |
| 2.4. Выручка от реализации внеоборотных активов (без НДС) | | | | | | |
| 2.5. Внереализационные доходы | | | | | | |
| 2.6. Итого по разделу II. | | | | | | |
| Раздел III. Финансовая деятельность: | |
| 2.7. Увеличение уставного капитала | | | | | | |
| 2.8. Привлечение кредитов | | | | | | |
| 2.9. Эмиссия облигаций | | | | | | |
| 2.10. Итого по разделу III. | | | | | | |
| 2.11. Итого приток (разд.I+II+III) | ... | ... | | | | |
| 3. Отток денежных средств Раздел I. Операционная деятельность | |
| 3.1. Оплата сырья и материалов | ... | ... | | | | |
| 3.2. Прямая заработная плата | ... | ... | | | | |
| 3.3. Общепроизводственные расходы | ... | ... | | | | |
| 3.4. Коммерческие расходы | ... | ... | | | | |
| 3.5. Управленческие расходы | ... | ... | | | | |
| 3.6. Уплата налогов (на прибыль) | | ... | | | | |
| 3.7. Уплата процентов | | ... | | | | |
| 3.8. Итого по разделу I. | | ... | | | | |
| Раздел II. Инвестиционная деятельность | |
| 3.9. Приобретение внеоборотных активов | ... | | | | ... | |
| 3.10. Долгосрочные финансовые вложения | | | | | | |
| 3.15. Итого по разделу II. | ... | | | | ... | |
| Раздел III. Финансовая деятельность | |
| 3.11. Погашение кредитов | | ... | | | | |
| 3.12. Краткосрочные финансовые вложения | | | | | | |
| 3.13. Выплата дивидендов | | | | | | |
| 3.14. Итого по разделу III. | | ... | | | | |
| 3.15. Итого отток (разд. I + II + III) | ... | ... | | | | |
| 4. Остаток Cash на конец периода | ... | ... | | | | |
| Справочно: | | | | | | |
| 5. Сальдо по операционной деятельности | | | | | | |
| 6. Сальдо по инвестиционной деятельности | | | | | | |
| 7.Сальдо по финансовой деятельности | | | | | | |
| 8. Изменение Cash | | | | | | |
| 9. Свободный денежный поток (FCF) | | | | | | |
Табл. 18. Прогноз баланса (руб.)
| Наименование / период (квартал) | | | | | Всего 2013 г. | |
| |
| АКТИВЫ | |
| Раздел I. Внеоборотные активы | |
| 1.1. Балансовая стоимость внеоборотных активов | ... | ... | | | | |
| 1.2. Начисленный износ | ... | ... | | | | |
| 1.3. Остаточная стоимость внеоборотных активов | ... | ... | | | | |
| 1.4. Незавершенные капитальные вложения | | | | | | |
| 1.5. Долгосрочные финансовые вложения | | | | | | |
| 1.6. Итого по разделу I. | ... | ... | | | | |
| Раздел II. Оборотные активы | |
| 2.1. Запасы сырья и материалов (прямые) | ... | ... | | | | |
| 2.2. Незавершенная продукция | | | | | | |
| 2.3. Готовая продукция | ... | ... | | | | |
| 2.4. Дебиторская задолженность покупателей | ... | ... | | | | |
| 2.5. Авансы поставщикам за материалы | | | | | | |
| 2.6. Векселя к получению | | | | | | |
| 2.7. Краткосрочные финансовые вложения | | | | | | |
| 2.8. Денежные средства | ... | ... | | | | |
| 2.9. Итого по разделу II | ... | ... | | | | |
| 2.10. Итого активов | ... | ... | | | | |
| ПАССИВЫ | | | | | | |
| Раздел III. Источники собственных средств | |
| 3.1. Уставный капитал | | | | | | |
| 3.2. Резервный капитал | | | | | | |
| 3.3. Нераспределенная прибыль | ... | ... | | | | |
| 3.4. Итого по разделу III. | ... | ... | | | | |
| Раздел IV. Долгосрочные обязательства | ... | ... | | | | |
| Раздел V. Краткосрочные обязательства | |
| 5.1. Кредиторская задолженность за материалы | ... | ... | | | | |
| 5.2. Задолженность перед поставщиками оборудования | | | | | | |
| 5.3. Задолженность по налогам | | | | | | |
| 5.4. Задолженность по оплате труда | | | | | | |
| 5.5. Авансы полученные | | | | | | |
| 5.6. Краткосрочные кредиты | | | | | | |
| 5.7. Итого по разделу V. | ... | ... | | | | |
| 5.8. Итого пассивов | | ... | | | | |
2015-07-14
976
