В целом по предприятию (руб.)

Наименование / период					Всего 2013 г.
1. Переменные накладные расходы	...	...
2. Постоянные накладные расходы	...	...
3. Итого накладные расходы начисленные	...	...
4. Итого выплата денежных средств*	...	...

Табл. 10. Расчет себестоимости единицы готовой продукции (руб.)

Наименование / период					Всего 2013 г.
1. Стоимость единицы затрат 1.1. АА
1.2. ББ
1.3. Рабочее время
1.4. Накладные расходы:
по Столам
по Шкафам
2. Затраты (А) 2.1. АА	(м)	...	...
2.2. ББ	(м)	...	...
2.3. Рабочее время	(ч)	...	...
2.4. Накладные расходы*	(ч)
2.5. Итого затраты		...	...
3. Затраты (Б) 3.1. АА	()	...	...
3.2. ББ	()	...	...
3.3. Рабочее время	()	...	...
3.4. Накладные расходы*	(ч)
3.5. Итого затраты		...	...

* Округлено до целых

Табл. 11. Бюджет производственных запасов

Наименование / период					Всего 2013 г.
1. Запасы готовой продукции, ед. 1.1. А		...	...	...
1.2. Б		...	...	...
2. Стоимость единицы, руб. 2.1. А	...	...	...	...
2.2. Б	...	...	...	...
3. Запас готовой продукции, руб.* 3.1. А
3.2. Б
3.3. Итого			...	...
4. Запас материалов, м 4.1. АА		...	...	...
4.2. ББ		...	...	...
5. Стоимость единицы, руб. 5.1. АА
5.2. ББ
6. Запас материалов, руб. 6.1. АА		...	...	...
6.2. ББ		...	...	...
6.3. Итого		...	...	...

• Результаты расчета округлено до целых
• Табл. 12. Себестоимость реализованной продукции (руб.)

Наименование / период					Всего 2013 г
1. Запасы готовой продукции на начало периода			...	...
2. Прямые затраты на материалы
3. Прямые затраты на оплату труда
4. Общепроизводственные расходы
5. Себестоимость произведенной продукции	...	...	...	...	...
6. Запасы готовой продукции на конец периода			...	...
7. Себестоимость реализованной продукции	...	...	...	...	...

.

Табл. 13. Бюджет коммерческих расходов

Наименование / период					Всего 2013 г.
1. Запланированные продажи, руб.	...	...	...	...	...
2. Ставки переменных коммерческих расходов на рубль продаж (%) 2.1. Премиальные	1,5%	1,5%	1,5%	1,5%
2.2. Комиссионные торговым агентам	1,5%	1,5%	1,5%	1,5%
2.3. Итого переменные коммерческие расходы, руб.	...	...	...	...	...
3. Планируемые постоянные коммерческие расходы, в том числе:	...	...	...	...	...
3.1. Реклама и продвижение товара
3.2. Зарплата сбытового персонала (оклад)
4. Итого коммерческие расходы начисленные	...	...	...	...	...
5. К выплате по коммерческим расходам

Табл. 14. Бюджет управленческих расходов (руб.)

Наименование / период					Всего 2013 г.
1. Зарплата управленческого и прочего общезаводского персонала
2. Амортизация
3. Командировочные расходы
4. Аренда
5. Канцелярские расходы
6. Налоги, относимые на расходы (на имущество)
7. Связь
8. Прочие
9. Итого управленческие расходы начисленные
10. Итого управленческие расходы уплаченные	...	...

Табл. 15. Сводный бюджет доходов и расходов (по форме № 2)

Наименование / период (квартал)					Всего 2013 г.
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
1.1. Выручка (нетто) от продажи продукции (за минусом НДС, акцизов и аналогичных платежей)	...	...
1.2. Себестоимость реализованной продукции	...	...
1.3. Валовая прибыль	...	...
1.4. Коммерческие расходы	...	...
1.5. Управленческие расходы	...	...
1.6. Прибыль (убыток) от продаж	...	...
2. Прочие доходы и расходы
2.1. Проценты к получению
2.2. Проценты к уплате	...	...
2.3. Доходы от участия в других организациях
2.4. Прочие операционные доходы (поступления от продажи основных средств и пр.)
2.5. Прочие операционные расходы
2.6. Внереализационные доходы (активы, полученные безвозмездно, курсовые разницы и пр.)
2.7. Внереализационные расходы (курсовые разницы и пр.)
3. Прибыль (убыток) до налогообложения(строки1.6+2.1-2.2+2.3.+2.4.-2.5+2.6-2.7)	...	...
4. Отложенные активы
5. Отложенные налоговые обязательства
6. Налог на прибыль (ставка 20%)	....	...
7. Чистая прибыль	...	...			...
8. Дивиденды
9. Нераспределенная прибыль за период (строки 7 – 8)	...	...
10. Нераспределенная прибыль нарастающим итогом с начала года	...	...	...	...

Табл. 15 (а). Расчет процентов по кредиту

Наименование / период (месяц)				Всего I квартал
Остаток кредита на начало периода
Начисленные проценты (12% год.)
Погашение основной суммы кредита
Остаток кредита на конец периода
Наименование / период (месяц)				Всего II квартал
Остаток кредита на начало периода
Начисленные проценты (10% год.)
Погашение основной суммы кредита
Остаток кредита на конец периода
Наименование / период (месяц)				Всего III квартал
Остаток кредита на начало периода
Начисленные проценты (12% год.)
Погашение основной суммы кредита
Остаток кредита на конец периода
Наименование / период (месяц)				Всего IV квартал
Остаток кредита на начало периода
Начисленные проценты (12% год.)
Погашение основной суммы кредита
Остаток кредита на конец периода

Табл. 16. Инвестиционный бюджет (руб.)

Наименование / период (квартал)					Всего 2013 г.
I. Приобретение внеоборотных активов (без НДС)
1. Оборудование А (для цеха № 1)
1.1. Балансовая стоимость
1.2. Амортизационные отчисления (срок использования - 5 лет)	...	...	...	...	...
1.3. Остаточная стоимость	...	...	...	...	...
2. Оборудование В (для цеха № 2)
2.1. Балансовая стоимость
2.2. Амортизационные отчисления (срок использования - 5 лет)
2.3. Остаточная стоимость
3. Оборудование С (для офиса)
3.1. Балансовая стоимость
3.2. Амортизационные отчисления (срок использования - 5 лет)
3.3. Остаточная стоимость
4. Итого приобретение внеоборотных активов и СМР:
4.1. Балансовая стоимость	...	...
4.2. Амортизационные отчисления	...	...
4.3. Остаточная стоимость	...	...
II. Реализация внеоборотных активов (без НДС)

Табл. 17. Бюджет движения денежных средств (руб.)

Наименование / период (квартал)					Всего 2013 г.
1. Остаток Cash на начало периода		...
2. Приток денежных средств Раздел I. Операционная деятельность:
2.1. Выручка от реализации продукции (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)	...	...
2.2. Авансы, полученные от покупателей и заказчиков
2.3. Итого по разделу I.	...	...
Раздел II. Инвестиционная деятельность:
2.4. Выручка от реализации внеоборотных активов (без НДС)
2.5. Внереализационные доходы
2.6. Итого по разделу II.
Раздел III. Финансовая деятельность:
2.7. Увеличение уставного капитала
2.8. Привлечение кредитов
2.9. Эмиссия облигаций
2.10. Итого по разделу III.
2.11. Итого приток (разд.I+II+III)	...	...
3. Отток денежных средств Раздел I. Операционная деятельность
3.1. Оплата сырья и материалов	...	...
3.2. Прямая заработная плата	...	...
3.3. Общепроизводственные расходы	...	...
3.4. Коммерческие расходы	...	...
3.5. Управленческие расходы	...	...
3.6. Уплата налогов (на прибыль)		...
3.7. Уплата процентов		...
3.8. Итого по разделу I.		...
Раздел II. Инвестиционная деятельность
3.9. Приобретение внеоборотных активов	...				...
3.10. Долгосрочные финансовые вложения
3.15. Итого по разделу II.	...				...
Раздел III. Финансовая деятельность
3.11. Погашение кредитов		...
3.12. Краткосрочные финансовые вложения
3.13. Выплата дивидендов
3.14. Итого по разделу III.		...
3.15. Итого отток (разд. I + II + III)	...	...
4. Остаток Cash на конец периода	...	...
Справочно:
5. Сальдо по операционной деятельности
6. Сальдо по инвестиционной деятельности
7.Сальдо по финансовой деятельности
8. Изменение Cash
9. Свободный денежный поток (FCF)

Табл. 18. Прогноз баланса (руб.)

Наименование / период (квартал)					Всего 2013 г.
АКТИВЫ
Раздел I. Внеоборотные активы
1.1. Балансовая стоимость внеоборотных активов	...	...
1.2. Начисленный износ	...	...
1.3. Остаточная стоимость внеоборотных активов	...	...
1.4. Незавершенные капитальные вложения
1.5. Долгосрочные финансовые вложения
1.6. Итого по разделу I.	...	...
Раздел II. Оборотные активы
2.1. Запасы сырья и материалов (прямые)	...	...
2.2. Незавершенная продукция
2.3. Готовая продукция	...	...
2.4. Дебиторская задолженность покупателей	...	...
2.5. Авансы поставщикам за материалы
2.6. Векселя к получению
2.7. Краткосрочные финансовые вложения
2.8. Денежные средства	...	...
2.9. Итого по разделу II	...	...
2.10. Итого активов	...	...
ПАССИВЫ
Раздел III. Источники собственных средств
3.1. Уставный капитал
3.2. Резервный капитал
3.3. Нераспределенная прибыль	...	...
3.4. Итого по разделу III.	...	...
Раздел IV. Долгосрочные обязательства	...	...
Раздел V. Краткосрочные обязательства
5.1. Кредиторская задолженность за материалы	...	...
5.2. Задолженность перед поставщиками оборудования
5.3. Задолженность по налогам
5.4. Задолженность по оплате труда
5.5. Авансы полученные
5.6. Краткосрочные кредиты
5.7. Итого по разделу V.	...	...
5.8. Итого пассивов		...