Компания XYZ pic. Проект бюджета денежного потока на 2003г., $ | |||||
Кварталы | Всего | ||||
Сальдо на начало поступлении | 10 000 | ||||
Поступления от покупателей | |||||
(а) Всего средств перед привлечением дополнительного финансирования | |||||
Вычитаются платежи: | |||||
на основные материалы | |||||
на другие расходы | |||||
на заработную плату | |||||
на налоги на прибыль | |||||
на приобретение оборудования | |||||
(b) Всего платежей | |||||
минимальный планируемый остаток | |||||
общая потребность в денежных средствах | |||||
Вычитаются все кассовые потребности от кассовых возможностей | |||||
Финансирование: | |||||
заем (в начале квартала) | |||||
возврат займа (в конце квартала) | |||||
процент* | |||||
(с) Общий результат финансирования | |||||
(d) Остаток денежных средств на конец (а + с - b) |
Бюджет денежных потоков - таблица ожидаемых денежных поступлений и платежей. Данная таблица показывает денежный бюджет с разбивкой по кварталам. На практике для улучшения планирования и контроля составляют месячные, а иногда недельные бюджеты. Денежный бюджет помогает избежать нежелательного простоя и дефицита денежных средств.
* Выплата процентов относится только к абсолютной сумме займа, которые должны быть возвращены в конце квартала.
Бюджет прибыли.
Компания XYZ pic. Бюджет прибыли за 2003 г., $ | ||
Источник информации | Сумма | |
Объем продаж | Шаг 1 | |
Себестоимость реализованной продукции | Шаг 7 | |
Валовый доход | ||
Коммерческие и административные расходы | Шаг 8 | |
Операционная прибыль | Шаг 9 | |
Расходы в виде процентов | ||
Прибыль перед налогообложением | ||
Налог на прибыль | ||
Чистая прибыль 2003 года |
Проект баланса.
Компания XYZ pic. Баланс на 01.01.2004г., $ | ||
| АКТИВЫ | ||
Оборотные активы: | ||
Касса (денежные средства) | ||
Дебиторы | ||
Основные материалы | ||
Готовая продукция | ||
Основные средства: | ||
Земля | ||
Здания и оборудование | ||
накопленный износ | ||
ВСЕГО АКТИВОВ | ||
КАПИТАЛ | ||
Кредиторская задолженность: | ||
Кредиторы | ||
Задолженность по налогу на прибыль | ||
Акционерный капитал: | ||
Простые акции (25 000 шт.) | ||
Реинвестированная прибыль | ||
ВСЕГО КАПИТАЛА |
Каждый из перечисленных пунктов проектируется на основе деталей бизнес-плана. Например, конечный остаток на счете "Дебиторы" будет определяться как сумма планового объема продаж плюс остаток дебиторской задолженности на начало минус денежные поступления.