2015-07-14
430
| Компания XYZ pic. Проект бюджета денежного потока на 2003г., $ | |||||
| Кварталы | Всего | ||||
| Сальдо на начало поступлении | 10 000 | ||||
| Поступления от покупателей | |||||
| (а) Всего средств перед привлечением дополнительного финансирования | |||||
| Вычитаются платежи: | |||||
| на основные материалы | |||||
| на другие расходы | |||||
| на заработную плату | |||||
| на налоги на прибыль | |||||
| на приобретение оборудования | |||||
| (b) Всего платежей | |||||
| минимальный планируемый остаток | |||||
| общая потребность в денежных средствах | |||||
| Вычитаются все кассовые потребности от кассовых возможностей | |||||
| Финансирование: | |||||
| заем (в начале квартала) | |||||
| возврат займа (в конце квартала) | |||||
| процент* | |||||
| (с) Общий результат финансирования | |||||
| (d) Остаток денежных средств на конец (а + с - b) |
Бюджет денежных потоков - таблица ожидаемых денежных поступлений и платежей. Данная таблица показывает денежный бюджет с разбивкой по кварталам. На практике для улучшения планирования и контроля составляют месячные, а иногда недельные бюджеты. Денежный бюджет помогает избежать нежелательного простоя и дефицита денежных средств.
* Выплата процентов относится только к абсолютной сумме займа, которые должны быть возвращены в конце квартала.
Бюджет прибыли.
| Компания XYZ pic. Бюджет прибыли за 2003 г., $ | ||
| Источник информации | Сумма | |
| Объем продаж | Шаг 1 | |
| Себестоимость реализованной продукции | Шаг 7 | |
| Валовый доход | ||
| Коммерческие и административные расходы | Шаг 8 | |
| Операционная прибыль | Шаг 9 | |
| Расходы в виде процентов | ||
| Прибыль перед налогообложением | ||
| Налог на прибыль | ||
| Чистая прибыль 2003 года |
Проект баланса.
| Компания XYZ pic. Баланс на 01.01.2004г., $ | ||
| | АКТИВЫ | ||
| Оборотные активы: | ||
| Касса (денежные средства) | ||
| Дебиторы | ||
| Основные материалы | ||
| Готовая продукция | ||
| Основные средства: | ||
| Земля | ||
| Здания и оборудование | ||
| накопленный износ | ||
| ВСЕГО АКТИВОВ | ||
| КАПИТАЛ | ||
| Кредиторская задолженность: | ||
| Кредиторы | ||
| Задолженность по налогу на прибыль | ||
| Акционерный капитал: | ||
| Простые акции (25 000 шт.) | ||
| Реинвестированная прибыль | ||
| ВСЕГО КАПИТАЛА |
Каждый из перечисленных пунктов проектируется на основе деталей бизнес-плана. Например, конечный остаток на счете "Дебиторы" будет определяться как сумма планового объема продаж плюс остаток дебиторской задолженности на начало минус денежные поступления.
