2015-07-14
760
Источники погашения ссуды подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг. На практике встречается ситуация, когда возникает риск несвоевременного поступления выручки. В этих случаях появляется необходимость в дополнительных гарантиях возврата кредитов, что требует вторичных источников. К их числу относятся:
- неустойка;
- залог;
- удержание имущества должника;
- поручительство;
- банковская гарантия;
- задаток.
Залог имущества является одной из наиболее распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита.
Залог есть право кредитора (залогодержателя) получать возмещение из стоимости заложенного имущества приоритетно перед другими кредиторами. Залог имущества оформляется договором о залоге, подписанным двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензий на стоимость заложенного имущества.
|
|
|
Залогом обеспечиваются все требования кредитора-залогодержателя, возникшие на момент их предъявления, если иное не предусмотрено договором. Среди этих требований выделяются:
q сумма основного долга и %;
q расходы кредитора в связи с исполнением обязательства, включая издержки, связанные с публичной реализацией имущества, проведением аукционов, конкурсов, выплатой комиссионного вознаграждения;
q убытки кредитора, связанные с выплатой %, неустоек;
q расходы кредитора, связанные с содержанием имущества.
Все эти суммы относятся на счет залогодержателя и подлежат возмещению из заложенного имущества. Договор о залоге должен быть заключен в письменной форме. Выделяют 2 вида залога в зависимости от того, у кого будет находиться предмет залога:
1. Залог без передачи залогового имущества залогодержателю
- залог товаров в обороте (залог с переменным составом);
- залог товаров в переработке (сырья, материалов);
- ипотека;
2. Залог с передачей залогового имущества залогодержателю (заклад).
Во многих странах в качестве форм обеспечения возвратности кредита применяется уступка требований (цессия) и передача прав собственности.
Цессия – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.
Передача прав собственности используется для того, чтобы движимое имущество могло быть в пользовании заемщика и в то же время служить гарантией возврата кредита. Заемщик при этом несет ответственность за сохранность оставшихся в его пользовании ценностей и не имеет права самостоятельного распоряжения ими.
|
|
|
Формой обеспечения возвратности кредита являются также гарантии и поручительства. При этом имущественную ответственность за заемщика несет третье лицо. В России применяется банковская гарантия.
В случае банковской гарантии банк, кредитное учреждение или страховая компания (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по предъявлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.
Поручительство оформляется письменным договором м/у банком – кредитором и поручителем. Поручитель обязуется погашать задолженность заемщика полностью или в части.
Задатком признается денежная сумма, выдаваемая одной из сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечении его исполнения.
Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.
