Этапы кредитования

ЭТАПЫ КРЕДИТОВАНИЯ

Основными условиями кредитования являются следующие:

- соблюдение требований, предъявляемых к основным элементам кредитования;

- совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

- возможность банка-кредитора и заемщика выполнять свои обязательства;

- соблюдение принципов кредитования;

- возможность реализации залога и наличие гарантий;

- обеспечение коммерческих интересов банка;

- планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

Кредитный процесс начинается со дня выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит значительная работа межд/у заемщиком и кредитором. Она включает следующие этапы:

1. Переговоры о кредите. Предложение о выдаче кредита может исходить как от клиента, так и от банка.

2. Рассмотрение конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации приводит к особой осторожности в оценке банком кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. В КБ эти задачи возлагаются на кредитный отдел (управление). Крупные кредиты, как правило, рассматриваются на заседании кредитного комитета банка. К заседанию прорабатываются все экономические и юридические вопросы, принимается окончательное решение, определяются конкретные условия кредитования.

3. Оформление кредитной документации. Работники КБ оформляют кредитный договор, выписывают распоряжение по банку о выдаче кредита, заводят досье на заемщика (кредитное дело).

4. Использование кредита и контроль за кредитными операциями. Контроль включает: соблюдение лимита кредитования (кредитной линии), контроль за целевым использование кредита, уплатой ссудного %, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На этом этапе КБ не прекращает работу по оперативному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента.

Кредитоспособность – это возможность, имеющаяся у предприятия для своевременного погашения кредитов. Основными показателями для оценки кредитоспособности предприятия являются:

1. Отношение объема реализации к чистым текущим активам:

К1 = Объем реализации/ Чистые текущие активы.

Чистые текущие активы – это оборотные активы за вычетом краткосрочных долгов предприятия. Коэффициент К1показывает эффективность использования оборотных активов.

2. Отношение объема реализации к собственному капиталу:

К2 = Объем реализации/ Собственный капитал.

Этот показатель характеризует оборачиваемость собственных источников средств.

3. Отношение краткосрочной задолженности к собственному капиталу:

К3 = Краткосрочная задолженность/ Собственный капитал.

Данный коэффициент показывает долю краткосрочной задолженности в собственном капитале предприятия. Если краткосрочная задолженность в несколько раз меньше собственного капитала, то можно расплатиться со всеми кредиторами полностью.

4. Отношение дебиторской задолженности к выручке от реализации:

К4 = Дебиторская задолженность/ Объем реализации.

Этот показатель дает представление о величине среднего периода времени, затрачиваемого на получение причитающихся от покупателей денег. Ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности, т.е. снижение показателя К4 можно рассматривать как признак повышения кредитоспособности предприятия.

5. Отношение ликвидных активов к краткосрочной задолженности:

К5 = Ликвидные активы/ Краткосрочная задолженность.

Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банк осуществляет выдачу и погашение кредитов. Существуют 3 метода:

1) метод кредитования по обороту;

2) по остатку;

3) оборотно-сальдовый метод.

Метод кредитования по обороту. Кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности.

Метод кредитования по остатку. Кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. Этот вид кредитования охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, а совокупного объекта кредитования.

Оборотно-сальдовый метод сочетает в себе 2 предыдущих. Кредит на 1-й стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на 2-й стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов.

Движение кредита отражается на ссудном счете клиента, который открывает ему банк. На нем отражается выдача и погашение ссуд, а также текущая задолженность клиента.

Кредитная сделка требует документального оформления. Устные переговоры, которые ведет клиент с банком на предварительном этапе, заканчиваются представлением в КБ письменного ходатайства – обоснования необходимости кредита на определенные цели. Ходатайство (ТЭО) содержит просьбу клиента на получение кредита с указанием цели, необходимого размера, %, срока. Ходатайство рассматривается в составе других сопроводительных документов, позволяющих банку определить финансовое положение клиента и его кредитоспособность. Клиент предоставляет баланс за последние 2-3 года, а также отчет о прибылях и убытках.

Кроме этого, баки требуют: нотариально заверенные копии учредительных документов; отчет о движении денежных средств; внутренние финансовые отчеты; данные внутреннего оперативного учета; прогноз финансирования; налоговые декларации и бизнес-план.

Кредитный договор – важнейший документ, определяющий права и обязанности участников кредитной сделки. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, в противном случае он будет признан недействительным. Он подписывается лицами, уполномоченными на заключение подобного рода договоров, что должно быть подтверждено доверенностью.

Кредитный договор определяет правовые и экономические условия кредитной сделки. Он базируется на 4 принципах:

- прочная основа;

- добровольность вступления в сделку;

- взаимная заинтересованность сторон;

- согласованность условий сделки.

Эти принципы учитывает структура кредитного договора, которая включает следующие части:

1.Вводная часть.

2.1.Общие положения.

3.1.Предмет и сумма договора.

4.1.Порядок выдачи и погашения кредита

5.1.Плата за кредит.

6.1.Способы обеспечения возвратности кредита.

7.1.Права и обязанности сторон.

8.1.Ответственность сторон.

9.1.Дополнительные условия договора.

10.1.Разрешение споров.

11.1.Срок действия договора.

12.1.Юридические адреса, реквизиты и подписи сторон.

Договор считается заключенным, когда сторонами достигнуто согласие по всем его существенным условиям.

Первым среди существенных условий является предмет договора. Именно в этом разделе фиксируется договоренность сторон о сумме кредита, которая определяется финансовыми потребностями и возможностями кредитора и заемщика. К существенным условиям относятся и такие, как сроки и цели кредита.

Сроки получения и возврата кредита по договору исчисляются:

¨с момента заключения договора;

¨с момента перечисления средств кредитором или заемщиком;

¨с момента поступления средств кредитору или заемщику.

При определении ставки за кредит КБ учитывает:

· ставку рефинансирования по кредитам (ЦБ предоставляет КБ);

· среднюю % ставку по межбанковским кредитам;

· среднюю % ставку по депозитным счетам (платит банк);

· структуру кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже кредиты);

· спрос и предложение на кредит (чем меньше спрос и больше предложение, тем дешевле кредит);

· срок и вид кредита (степень риска для банка);

· стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем выше плата за кредит).

Как и в случае выдачи кредита, так и при погашении не существует единой модели. Практика порождает различные варианты погашения ссуды:

1. Эпизодическое погашение на основе срочных обязательств. Применяется, когда возврат заранее приурочен к какой-то определенной дате (или ряду дат). При наступлении срока погашения кредита КБ списывает соответствующие суммы со счета клиента.

2. Погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите с расчетного счета заемщика. Средства в заранее оговоренные сроки списываются с расчетного счета заемщика. Этот вариант применяется для ПП с сезонным характером работ.

3. Систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей). Применяется при интенсивном платежном обороте. Списание плановых (заранее определяемых на месяц или квартал) сумм с расчетного счета осуществляется по договоренности с клиентом (ежедневно или 1 раз в 3-5 рабочих дней.

4. Отсрочка погашения кредита. Может быть произведена в случае, когда клиент не может своевременно погасить предоставленную ему ссуду. В международной практике отсрочка составляет от 15 до 30 дней, в России – от 1 до 5 дней.

5. Перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты». Это означает, что с момента переноса задолженности заемщик будет платить более высокий ссудный %. Такая ситуация возникает, когда время отсрочки исчерпано или отсрочка невозможна из-за бесперспективности ожидания возврата ссуды в ближайшее время.

6. Списание просроченной задолженности за счет резерва банка. Производится в случае, когда долги оказались безнадежными, когда банк длительное время не получает плату за ранее предоставленные ссуды и сам возврат не реален.