Виды чеков

По способу указания получателя средств по чеку различают:

- именные чеки – выписанные на определенное лицо с оговоркой «не приказу» или равнозначной оговоркой (например, «платите только Иванову», или «платите Иванову, не приказу»). Этой оговоркой запрещается дальнейшая передача чека по индоссаменту другому лицу;

- ордерные чеки – выписанные на определенное лицо с оговоркой «или его приказу» или без таковой;

- предъявительские чеки, содержащие пометку «платите предъявителю этого чека», а также выписанные вообще без указания получателя (в некоторых странах чек без указания получателя считается недействительным).

По способу оплаты различаются кассовые, расчетные и кроссированные чеки.

Кассовый чек – чек, по которому сумма выплачивается наличными.

Расчетный чек – если лицевая сторона чека кроссирована надписью «только для перечисления», наличные по этому чеку не выплачиваются.

Кроссированный чек (англ. cross – перечёркивание) – чек, лицевая сторона которого перечёркнута двумя параллельными косыми или поперечными линиями. Цель кроссирования – снизить риск, связанный с возможностью ошибочной выплаты по чеку не тому лицу, ограничив круг возможных держателей чека, имеющих право предъявлять их к оплате, только банковскими учреждениями. Таким образом, по кроссированному чеку, банк обязан осуществить платеж только банку либо на счет своего клиента.

При проведении расчетов по экспортно-импортным операциям уполномоченный банк также осуществляет функции агента валютного контроля. В его задачу входит проследить, чтобы

- при выполнении экспортных операций клиент получил от иностранного партнера валютную выручку в сумме, эквивалентной стоимости отправленной за рубеж продукции;

- при выполнении импортных операций клиент получил от иностранного партнера продукцию по стоимости, эквивалентную переведенной за рубеж сумме валюты (особенно при использовании авансовых платежей).

Для проведения такого контроля клиент должен представлять в банк документы, подтверждающие факт ввоза товаров на таможенную территорию РФ или вывоза товаров с таможенной территории РФ, а также выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. Подтверждающие документы представляются одновременно с двумя экземплярами справки о подтверждающих документах.

В соответствии с федеральным законом № 173-ФЗ основным документом валютного контроля является паспорт сделки (ПС) - документ валютного контроля, содержащий необходимые для его осуществления сведения из контракта (договора, соглашения) между резидентом и нерезидентом, предусматривающего экспорт (импорт) товаров с территории РФ и их оплату в иностранной валюте или валюте РФ. По одному внешнеторговому договору оформляется один ПС в одном уполномоченном банке согласно Инструкции ЦБ РФ № 117-И от 15 июня 2004 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».

После подписания паспорта сделки банк открывает досье ПС, в которое помещает все документы, относящиеся к ведению валютного контроля по нему. Уполномоченный банк обязан контролировать сроки представления и достоверность сведений, указанных в документах клиента, относящихся к внешнеторговым операциям, попадающим под валютный контроль, а также вести в электронном виде базу данных по паспортам сделок.

Банк закрывает паспорт сделки при предоставлении резидентом письменного заявления о закрытии ПС в связи с прекращением обязательств по контракту (кредитному договору), с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк. При закрытии ПС банк формирует ведомость банковского контроля на бумажном носителе, заверяет ее и помещает в досье по паспорту сделки. Кроме того, в обязанности уполномоченного банка входит учет валютных операций и формирование на его базе отчетности по валютному контролю.