Тема 3.3. Бюджетный процесс

Бюджетный процесс, понятие и стадии.

Стадия разработки проекта бюджета. Органы, ответственные за составление проекта бюджета.

Стадия рассмотрения и утверждения проекта бюджета. Обсуждение проекта бюджета.

Стадия исполнения бюджета. Принципы исполнения бюджета. Основные системы организации кассового исполнения бюджета. Роль центрального банка и казначейства на стадии исполнения бюджета.

Понятие и виды контроля за исполнением бюджета. Государственный и муниципальный финансовый контроль, осуществляемый на всех стадиях бюджетного процесса.

Ответственность за нарушение бюджетного законодательства. Виды нарушений бюджетного законодательства.

Раздел 4. Правовое регулирование государственных доходов.

Тема 4.1. Общая характеристика правового регулирования государственных доходов

Понятие и виды государственных доходов. Система государственных доходов. Их классификация. Налоговые и неналоговые доходы, их отличия. Обязательные и добровольные платежи.

Тема 4.2. Налоговое право России.

Понятие налога в доктрине и в законодательстве.

Понятие налогового права.

Источники налогового права. Конституция как источник налогового права. Конституционные принципы налогового права. Международные договоры и их виды. Подзаконные акты.

Общие условия установления налогов и сборов: плательщики налогов, объекты налогообложения, ставки налогов, льготы, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки его уплаты.

Проблема двойного налогообложения. Правовые методы устранения двойного налогообложения.

Налоговые правоотношения: понятие и виды. Структура налогового правоотношения. Права и обязанности сторон.

Налоговый контроль. Его методы проведения.

Ответственность субъектов налоговых правоотношений за нарушения налогового законодательства.

Порядок обжалования решений налоговых органов, а также действий или бездействия их должностных лиц.

Тема 4.3. Основные виды налогов в России.

Налоговая система. Классификация налогов. Федеральные налоги, региональные и местные налоги. Прямые и косвенные налоги.

Налоги, уплачиваемые организациями.

Налоги, уплачиваемые физическими лицами.

Тема 4.4. Правовое регулирование государственного (муниципального) кредита.

Понятие и значение государственного (муниципального) кредита. Формы государственного (муниципального) кредита.

Государственные займы в РФ. Классификация займов. Управление государственным долгом.