Фонд оплаты труда

Наименование должности	Кол-во	Оклад, средняя ЗП на 1 работника	Оклад, средняя ЗП	премия	Доп. зарплата	Общая за мес.
чел.	всего	%	руб.	%	руб.
Директор				50,00%	10 000		30 000
Бухгалтер				50,00%	9 000		27 000
Гл. технолог				30,00%	4 500	10,00%	21 000
Повар				30,00%	12 000	10,00%	56 000
Бармен				30,00%	6 000	10,00%	28 000
Официант				30,00%	4 800	10,00%	22 400
Уборщица				30,00%	2 400	10,00%	11 200
Итого за месяц					48 700		195 600
Итого за квартал		279 000			146 100		586 800

Таблица 10

Смета на оплату труда

Номер	Наименование статьи	Сумма в руб.
	Расходы на оплату труда
	Премиальный фонд	146 100
	Дополнительная заработная плата
	Итого ФОТ:	586 800
	Страховые взносы в госуд-е бюджетные фонды
	Всего:

Таблица 11

Отчисления на социальные нужды

№	Наименование налога	Ставка взноса, %	Облагаемая статья, руб.
п/п
	Отчисления в пенсионный фонд	22,0%
	Фонд соц. Обеспечения	2,9%	17017,2
	Фонд обязательного мед. страхования	5,1%	29926,8
	Итого:	30,00%	176 040

Раздел 7. Структура затрат по фактической себестоимости производства и реализации продукции

Таблица 12

Издержки на производство и реализацию продукции (услуги)

№ п/п	Показатели	Стоимость, руб.
	Материальные затраты	206 338,98
	Расходы на оплату труда	586 800
	Страховые взносы во внебюджетные фонды	176 040
	Амортизация	51 411,02
	Прочие затраты	40 000
	Итого производственная себестоимость	1 060 590
	Затраты на реализацию продукции	43 802,37
	Всего себестоимость	1 104 392,37

Формула 6

(40000,00 /(206 338,98+ 586 800,00+ 176 040,00+ 51411,02)) *100 % = 4,13 %

1 060 590 * 4,13 / 100 = 43802,37

Формула 7

(1 263 600 / 1 104 392,37) *100% = 114,41% - рентабельность продукции

Раздел 8. Расчет отпускной цены продукции (услуги) и чистой прибыли

Формула 9

П вал = (1 104 392,37* 114,41) / 100 = 1 263 535,31

Формула 8

Ц = 1 104 392,37+ 1 263 535,31= 2 367 927,68

Формула 10

П вал = 1 802 220,00 – 1 104 392,37 = 697 827,63

Формула 11

П налогооблагаемая = 697 827,63 – 14 628,81 = 683 198,82

Формула 12

П чистая = 683 198,82– 136 639,76 = 546 559,06

Раздел 9. Расчет налога НДС

Формула 13

НДС уплаченный = 526 637,29+ 37 141,02= 563 778,31

Формула 14

НДС полученный = (2 367 927,68* 18 %) / 118% = 361 209,31

Формула 15

НДС к перечислению в бюджет = 361 209,31- 563 778,31= -202 569

Раздел 10. Заключение

Формула 16

Р=(1 263 600 / 1 104 392,37) *100% = 114,41%

Формула 17

Р = 697 827,63/ 546 559,06* 100% = 127,68 %

Формула 18

Р = 546 559,06/ 3725880* 100% = 14,67 %

Формула 19

Ток = 3725880/ (546 559,06*4) = 1,7

Вывод: В целом фирма работает достаточно эффективно, все ресурсы: материальные, капитальные, трудовые, используются эффективно и рационально. Показатели рентабельности продукции и продаж хорошие. Срок окупаемости вложенного капитала около двух лет. Основными преимуществами проектируемого кафе являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышение производительности за счет использования нового оборудования, расширения ассортимента услуг. Разработав данный бизнес-план я хочу показать что открытие кафе и занятие ресторанным бизнесом является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию кафе «Масленица» является экономически целесообразным.