Понятие и классификация рисков в экономике

Несмотря на широкое использование понятия риск, в научной литературе нет единого подхода к определению риска.

Под риском понимается:

o неопределенность, связанная с принятием решений, реализация которых происходит только с течением времени [1];

o возможность возникновения неблагоприятных ситуаций в ходе реализации планов и исполнения бюджетов предприятия[2];

o возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый исход[3];

o опасность потери запланированной доходности проекта как за счет увеличения затрат, так и за счет нереализации на практике прогноза получения выручки[4].

Следовательно, можно сделать вывод, что риск – это потенциальная возможность возникновения управляемого события в условиях неопределенности среды осуществления экономической деятельности, которая поддается количественной и качественной оценке.

В настоящее время так и не выработано единого научного обоснованного подхода к определению риска в экономике, также отсутствует

единая классификация рисков. Это связано с тем, что экономическая деятельность характеризуется огромным количеством проявления риска, которые определяются и трактуются по-разному. Также не определены единые критерии классификации рисков.

Однако можно выделить несколько общих черт, присущих риску:

o риск характеризуется наличием неопределенности;

o понятие риска всегда связано с возможностью выбора того или

o иного варианта развития событий [5].

Под классификацией рисковпонимается распределение рисков по

определенным группам в зависимости от выбранного классификационного

признака исходя из направленности и специфики деятельности предприятия.

Классификация рисков включает в себя категории, группы, виды, подвиды и разновидности рисков. В настоящее время универсальный классификатор рисков отсутствует, что обуславливает самостоятельную категоризацию рисков предприятия в соответствии с основными направлениями деятельности по выявлению, анализу и минимизации рисков.

Из вышесказанного можно сделать вывод, что в каждом конкретном случае классификация рисков выражает определённую деятельность компании или предприятия в зависимости от целевого ориентирования руководства.

Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации рисков, являются [6]:

o время возникновения;

По времени возникновения риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные риски. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможности более точно прогнозировать текущие и перспективные риски.

o основные факторы возникновения;

По факторам возникновения риски подразделяются на политические и экономические риски. Политические риски - это риски, обусловленные изменением политической обстановки, влияющей на предпринимательскую деятельность (закрытие границ, запрет на вывоз товаров, военные действия на территории страны и другие).

Экономические риски - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике предприятия или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, являются изменения конъюнктуры рынка, несбалансированная ликвидность (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства), изменения уровня управления и другие.

o характер учета;

По характеру учета риски делятся на внешние и внутренние риски. К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предприятия или его контактной аудитории (социальные группы, юридические и (или) физические лица, которые проявляют потенциальный и (или) реальный интерес к деятельности конкретного предприятия).

На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические и др. К внутренним рискам относятся риски, обусловленные деятельностью самого предприятия и его контактной аудитории. На их уровень влияет деловая активность руководства предприятия, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики и др. факторы: производственный потенциал, техническое оснащение, уровень специализации, уровень производительности труда, техники безопасности.

o характер последствий;

По характеру последствий риски подразделяются на допустимые, критические и катастрофические.

Допустимый риск - это риск решения, в результате неосуществления которого, предприятию грозит потеря прибыли. В пределах этой зоны предпринимательская деятельность сохраняет свою экономическую целесообразность, т. е. потери имеют место, но они не превышают размер ожидаемой прибыли.

Критический риск - это риск, при котором предприятию грозит потеря выручки; т.е. зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и, в крайнем случае, могут привести к потере всех средств, вложенных предприятием в проект.

Катастрофический риск - риск, при котором возникает неплатежеспособность предприятия. Потери могут достигнуть величины, равной имущественному состоянию предприятия. Также к этой группе относят любой риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф.

o сфера возникновения.

Классификация рисков по сфере возникновения, в основу которой положены сферы деятельности, является самой многочисленной группой. В соответствии со сферами предпринимательской деятельности обычно выделяют: производственный, коммерческий, финансовый и страховойриск.

Производственный риск связан с невыполнением предприятием своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, других видов производственной деятельности в результате неблагоприятного воздействия внешней среды, а также неадекватного использования новой техники и технологий, основных и оборотных средств, сырья, рабочего времени. Среди наиболее важных причин возникновения производственного риска можно отметить: снижение предполагаемых объемов производства, рост материальных и/или других затрат, уплата повышенных отчислений и налогов, низкая дисциплина поставок, гибель или повреждение оборудования и другие.

Коммерческий риск - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем. Причинами коммерческого риска являются: снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры или других обстоятельств, повышение закупочной цены товаров, потери товаров в процессе обращения, повышения издержек обращения и другие.

Финансовый риск связан с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств. Основными причинами финансового риска являются: обесценивание инвестиционно-финансового портфеля вследствие изменения валютных курсов, неосуществления платежей.

Страховой риск - это риск наступления предусмотренного условиями страховых событий, в результате чего страховщик обязан выплатить страховое возмещение (страховую сумму). Результатом риска являются убытки, вызванные неэффективной страховой деятельностью как на этапе, предшествующем заключению договора страхования, так и на последующих этапах - перестрахование, формирование страховых резервов и т.п. Основными причинами страхового риска являются: неправильно определенные страховые тарифы, азартная методология страхователя.

В качестве основы для построения универсального классификатора, стандарта рисков с учетом отраслевой специфики хозяйствующих субъектов есть возможность использовать классификацию UNIDO, в соответствии с которой выделяются три основных группы рисков [7]:

o финансовые, связанные с невозвратном средств или их части со стороны клиентов, заемщиков и т.п.

o политические, связанные с изменением позиции государственных органов и общественных организаций всех уровней.

o производственные (проектные), связанные с деятельностью поставщиков или собственного персонала.

Однако в качестве наиболее оптимальной классификации рисков для предприятия лучше рассматривать ту классификацию, в качестве которой выступают факторы или объекты риска.

Таким образом, можно сделать вывод, что риск в экономическом понятии означает потенциальную возможность возникновения управляемого события в условиях неопределенности среды осуществления экономической деятельности, которая поддается количественной и качественной оценке. В связи с тем, что экономическая деятельность характеризуется огромным количеством проявления риска, которые определяются и трактуются по-разному, в настоящее время так и не определены единые критерии классификации рисков. Классификация рисков – это распределение рисков в зависимости от выбранного классификационного признака исходя из направленности и специфики деятельности предприятия. К наиболее важными элементам, положенным в основу классификации рисков, можно отнести время возникновения, основные факторы возникновения, характер учёта, характер последствий и сфера возникновения риска.