Глоссарий

1. Банк – финансовое учреждение: 1) аккумулирующее свободные денежные средства в виде вкладов (депозитов); 2) предоставляющее денежные средства во временное использование в виде займов (кредитов); 3) обеспечивающее осуществление расчетов между субъектами хозяйственной деятельности.

2. Банковская ссуда - денежные средства, которые банк предоставляет коммерческому предприятию (организации) в порядке кредитования.

3. Банковская ставка - оговоренный размер выплаты банку за право пользования денежной ссудой, выраженный в процентах.

4. Банковское законодательство -специфическое структурное образование в системе российского законодательства, в которое входят нормы различных отраслей права, регулирующих разнообразные аспекты деятельности кредитно-банковской системы.

5. Бюро кредитных историй -специализированная организация, занимающаяся сбором и распространением информации о положительных и негативных сторонах деятельности юридических и физических лиц, претендующих на получение ссуды.

6. Заемщик -получатель кредита, гарантирующий возврат заимствованных средств и оплату кредита согласно условиям его предоставления.

7. Залог -вид обеспечения долгового обязательства, при котором залогодержатель имеет право (в случае неисполнения долгового обязательства) получить возмещение за счет заложенного имущества.

8. Кредит -предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.

9. Кредитный договор -договор между кредитором и заёмщиком, в соответствии с которым банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

10. Кредитоспособность -наличие у заемщика реальных возможностей получить кредит и возвратить его в срок. Обеспечивается экономическим положением организации, наличием ликвидных активов, возможностью мобилизации денежных ресурсов. Понятие кредитоспособность относится к предприятиям (организациям), которые претендуют на получение банковского кредита и обязываются соблюдать условия договора о кредитовании.

11. Лицо юридическое -организация как субъект права. Основные признаки юридического лица: организационное единство, закрепленное в уставе (положении), определяющем структуру и деятельность организации как самостоятельного целостного образования; наличие обособленного имущества (на праве собственности или оперативного управления), являющегося необходимой основой деятельности юридического лица как субъекта права; выступление в гражданском обороте от своего имени при совершении сделок и иных действий (включая правонарушения), порождающих гражданские права и обязанности, а также при их защите в суде; самостоятельная гражданско-правовая ответственность по своим обязательствам.

12. Платеж -денежные средства, которые уплачиваются за приобретенные товары, за используемые ресурсы, за предоставленный кредит в виде установленных законом взносов, в форме расчетов по обязательствам.

13. Поручительство - договор, согласно которому поручитель принимает на себя ответственность перед кредитором за то, что должник этого кредитора выполнит обязательства по возврату долга. В случае если должник не выполнит свои обязательства перед кредитором, то отвечать придется не только должнику, но и самому поручителю.

14. Процентная ставка -норма доходности финансово-кредитных сделок; отношение суммы процентов, выплачиваемых за фиксированный отрезок времени (месяц, год), к величине ссуды

15. Просроченная ссуда -ссуда, не возвращенная банку в установленный срок из-за финансовых затруднений заемщика.

16. Реструктуризация долга -изменение в условиях долгового контракта, в соответствии с которым кредитор предоставляет должнику какую-либо уступку или преимущество (льготу); например, кредитор может согласиться на увеличение сроков погашения, временно отсрочить некоторые очередные платежи или принять меньший платеж, чем положено.

17. Резервы на возможные потери по ссудам -формируются кредитной организацией на случай возможного обесценения ссуды из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств. При помощи формирования резерва банком закладывается риск невозврата. Резерв обеспечивает кредитной организации более стабильные условия финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли, связанной со списанием потерь по ссудам. Резервы формируются из отчислений, которые банк относит на расходы. В бухгалтерском учете создание резервов отражается как расходы банка.

18. Ссуда -1) в экономической теории - синоним кредита; 2) в гражданском праве - передача ссудодателем вещи в безвозмездное временное пользование ссудополучателю, который обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком ее получил, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

19. Срок кредитования -период использования организациями банковских ссуд. Полный срок банковского кредита - период времени с начала использования до окончательного погашения всей суммы кредита. Он включает в себя срок использования, льготный период и срок погашения.

20. Учетная ставка -1) ставка процента, под который Центральный Банк (Банк России) страны предоставляет кредиты коммерческим банкам. Чем выше учетная ставка Центрального Банка, тем более высокий процент взимают затем коммерческие банки за предоставляемый ими клиентам кредит и наоборот.