Заключение

Кредитование юридических лиц относится к традиционным видам банковских операций. Современную экономику нельзя представить без кредитной системы, основным элементом которой является сам процесс кредитования юридических лиц.

Спрос и предложение тесным образом связаны между собой, поэтому кредитная политика страны должна быть ориентирована не только на кредитование физических, но и на кредитование юридических лиц, не ставя между данными направлениями кредитной деятельности различия [29].

Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а значит и концентрации производства. Следовательно, кредитование юридических лиц является актуальным [30].

Объектом исследования в период прохождения производственной практики была кредитная организация - ООО «Кетовский коммерческий банк».

По результатам прохождения производственной практики, был написан отчет, в котором раскрыты следующие задачи:

- дана краткая характеристику банка;

- проведен анализ состояния банковского кредитования юридических лиц;

- проведен сравнительный анализ процесса кредитования юридических лиц с конкурентами;

- предложены мероприятия (рекомендации) по совершенствованию банковского кредитования юридических лиц;

- дана экономическая эффективность предложенных мероприятий.

Для проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности были использованы данные бухгалтерской и статистической отчетности за 2011 -2013 гг. Все это позволило полно и подробно рассмотреть процесс кредитования юридических лиц в целом, а также его отдельные аспекты.

ООО «Кетовский коммерческий банк» позиционирует себя как универсальное кредитное учреждение для малого и среднего бизнеса. Благодаря своей небольшой структуре управления, банк имеет возможность более мобильно реагировать на запросы и потребности клиентов, проводить расчеты, предоставлять кредиты.

Анализируя структуру привлеченных средств, можно сделать вывод, что они формируется за счет средств клиентов. В абсолютном размере наблюдается рост вкладов физических лиц. Рост вкладов в 2013 г. по сравнению с 2011 г. составил 119781 тыс.р. Привлеченные средства за анализируемый период в структуре пассивов занимали наибольший удельный вес: в отчетном году доля их составила 74,63%.

В абсолютном размере собственный капитал банка растет, за анализируемый период увеличение составило 116125 тыс. р., удельный вес собственных средств банка в валюте баланса увеличивается, что свидетельствует об увеличении надежности банка.

В ООО «Кетовский коммерческий банк» наблюдается одновременный рост обязательств и собственного капитала банка, что является положительной характеристикой для банка и позволяет положительно оценить его политику формирования ресурсов.

За исследуемый период валюта баланса увеличилась с 738137 тыс.р. до 995603 тыс.р. Наибольший удельный вес в структуре активов приходится на работающие активы всех активов банка. Общая сумма выданных кредитов в динамике возрастает. Основной категорией заемщиков банка являются юридические лица.

Для оценки уровня кредитного риска ссудной задолженности ООО «Кетовский коммерческий банк» применяет Положение Банка России № 254-П «Положение о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Рост размера резерва произошел за счет роста просроченной задолженности по кредитам, и переноса ссудной задолженности некоторых организаций в четвертую и пятую категорию качества, что повлияло на снижение качества ссудного портфеля.

Основной составляющей доходов являются процентные доходы, т.е. доходов полученных от начисленных и полученных процентов по ссудам в рублях и валюте. Доходы банка в 2013 г. в 1,6 раза превысили показатель 2011 г. и составили 163022 тыс. р.

Расходы банка за 2013 г. составили 160756 тыс. р., что на 1,44% выше объема расходов, произведенных банком за 2011 г. Наибольший удельный вес в общей сумме расходов имеют операционные расходы. Величина операционных расходов в 2013 г. возросла на 1,47% и составила 62510 тыс. р., по сравнению с 2011 г. Рост данной статьи расходов объясняется расширением штата работников, в связи с открытием дополнительного офиса в р.п. Варгаши, операционных касс в г. Шадринске и в с. Половинное, операционного офиса в г. Тюмени, а также увеличением средней заработной платы.

Чистый спрэд имеет положительное значение, что свидетельствует о превышении процентов по выданным кредитам над процентами по привлеченным средствам. Следовательно можно сделать вывод, что ООО «Кетовский коммерческий банк» покрывает за счет кредитных операций депозитные проценты, т.е. банк работает эффективно.

Согласно проведенного анализа, ООО «Кетовский коммерческий банк» выполняет все нормативы ликвидности в установленных пределах и имеет высокую степень мгновенной и текущей ликвидности, что свидетельствует о положительном развитии банка, и высоком уровне доверия среди населения Курганской и Тюменской областей, все это в совокупности является положительной тенденцией в деятельности банка.

В качестве мероприятий по совершенствованию банковского кредитования юридических лиц в ООО КБ «Кетовский» предложено следующее:

1) предлагается внедрить в практику ООО «Кетовский коммерческий банк» автоматизированную систему оценки кредитоспособности юридических лиц – «ИСПЗ» – информационная система проверки заемщиков.

Разрабатываемая информационная система проверки заемщиков позволит выявить закономерности между индивидуальными особенностями заемщика и его кредитоспособностью и сформировать рекомендации банкам для более эффективного определения степени риска при кредитовании юридических лиц.

2) В качестве долгосрочных планов развития производственной базы организаций в отчете предложен лизинг – как инвестиционный банковский продукт.

Лизинг, как схема осуществления реальных инвестиций, обладает целым рядом экономических выгод и преимуществ по сравнению с другими традиционными способами финансирования капитальных вложений.

Рассмотрена эффективность приобретения нового технологического оборудования по производству газобетонных блоков автоклавного твердения ООО «КурганСтройБлок» за счет лизинга и привлечения кредита.

Но исходя из расчетов, наилучшим в данной ситуации является применение лизинговой схемы для приобретения оборудования. Это позволяет по сравнению с кредитом сэкономить 388,51 тыс. р., не снижая доходы банка.

Эффект от внедрения нового инвестиционного банковского продукта – лизинг, составил 460,2 тыс.р.

Внедрение всех предложенных мероприятий на практике позволит ООО «Кетовский коммерческий банк» улучшить процесс кредитования юридических лиц, а также улучшить свое финансовое состояние на рынке банковских услуг.