2015-09-06
302
В настоящее время КБ, выступая в качестве эмитентов, выпускают следующие ЦБ:
· эмисионные (акции, облигации, опционы)
· неэмисионные (сертификаты, векселя)
Выпуская собственные акции, КБ выступают в качестве АО. А выпуская облигации, сертификаты и векселья, КБ выполняет одно из своих основных назначений, т.е. аккумулирование денежных средств. Порядок выпуска КБ акций, облигаций и опционов регламентируются соответствующими НПА: Инструкция ЦБ РФ 10.03.06 №128-И «О правилах выпуска, регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ»
КБ выпускают акции в целях формирования собственного капитала: в виде УК, если они создаются в форме АО. Впоследствии при увеличении УК и реорганизации КО, созданных в форме ООО, они становятся акционерными бакнками.
· Государственная регистрация всех ценных бумаг, независимы от величины выпуска и количества инвесторов.
· Регистрация выпуска ценных бумаг в департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления Банка России или в территориальных управления Банка России
Этапы выпуска ценных бумаг:
I. принятие решения о выпуске ценных бумаг
II. утверждение решения о выпуске или дополнительном выпуске ценных бумаг
III. государственная регистрация выпуска или дополнительного выпуска ценных бумаг
IV. размещение ценных бумаг
V. государственная регистрация отчета о выпуске или дополнительном выпуске ценных бумаг
КО в форме АО формируют УК из номинальной стоимости акций, приобретаемых акционерами. КО могут выпускать только именные акции в документарной и бездокументарной форме обыкновенные и привилегированные акции.
Акции считаются именными, если для реализации имущественных прав необходимо регистрация имени владельца в книгах учета.
Все акции независимо от даты выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость, дающие право голоса.
Если при реорганизации ООО происходит увеличение УК, то
Первый выпуск должен состоять из обыкновенных именных акций, выпуск префов не допускается. В первый год работы банк не может осуществлять выплату дивидендов в установленном порядке. Для увеличения УК АКБ может выпускать акции только после поной оплаты всех выпущенных
Доля префов не должна превышать 25% УК
Государственная регистрация акции сопровождается регистрацией проспекта эмиссии среди неограниченного числа лиц (до 500 человек)
Процедура регистрация проспекта эмиссии. Если процедура регистрация ценных бумаг будет осуществляться без проспекта эмисии, то этапы:
I. принятие решение эмитента
II. регистрация выпуска цб
III. регистрация цб
IV. регистрация итогов выпуска
С проспектом эмиссии:
I. принятие решение о выпуска
II. подготовка проспекта эмиссии
III. регистрация выпуска цб и проспекта эмиссии
IV. издание проспекта эмиссии и публикация сообщения в СМИ о выпуске цб
V. реализация цб
VI. регистрация итогов выпуска
VII. публикация итогов выпуска.
Решения о выпуске Цб принимает орган управления банка, которые имеет соответствующие полномочия, как правило это собрание акционеров.
В промежутке между годовыми собрания акционеров решения об установления периодов выпуска и объемов.
Совет банка отчитывается перед акционерами по приросту УК. Решение о выпуске акций должно содержать общие сведения о порядке, источниках, методах и сроках осуществления мероприятий, связанных с выпуском. Проспект эмиссии готовится банком, подписывается председателем правления и главным бухгалтером, сшивается, его страницы нуменуруются, прошнуровываются и печатью банка.
Проспект эмиссии должен быть заверен независимыми аудиторами при выкупе акций,
в случае публичного размещения проспект эмиссии должен быть подписан финансовым консультантом, что потверждает достоверность информации приведенной в проспекте
Проспект эмиссии:
· данные об эмитенте
· данные об фин положении эмитента (балансы за 3 года, либо за каждый период с момента образования, если срок менее 3 лет; потверждается аудиторами)
· сведения о выкупе
Для регистрации цб банк эмитент представляет в департамент лицензирования или в ТУ ЦБ РФ
· заявление о регистрации
· проспект эмиссии
Банк России может отказать в регистрации выпуска цб:
· нарушение банком эмитентом действующего законодательства РФ о цб и порядка составления
· при неполном представлении уставный документов
· при наличии в уставный документах недостоверной информации
· в случае невыполнения банком экономических нормативов по данным квартальной отчетности на дату, предшествующую выпуску ценных бумаг
Банк выпускающий акции должен быть безубыточным в течение 3 лет. Для вновь созданных банков выпуск возможен только после предоставления гарантий, что по итогам полного года банк будет иметь прибыль. Банк эмитент не должен подвергаться санкциям государственных финансовых органов (задолженность по налогам,отсутствие дебетового сальдо...)
При регистрации акций им присваивается государственный номер.
Предел неденежных взносов в УК предел – 20%
