Тема 1. Налог на доходы физических лиц

Плательщики налога на доходы физических лиц. Порядок определения налогового резидентства. Объект налогообложения. Доходы, полученные от источников в РФ. Доходы, полученные от источников за пределами РФ. Дата фактического получения доходов

Налоговые льготы. Доходы, не подлежащие налогообложению. Система налоговых вычетов. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты, размер и порядок их применения,

Налоговая база, порядок ее применения. Особенности определения налоговой базы при получении дохода в натуральной форме, в виде материальной выгоды, по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Налоговый период. Ставки налога и их дифференциация.

Порядок расчета налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.

Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, зажимающимися частой практикой. Порядок и сроки уплаты налога. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога.

Налоговая декларация, порядок ее представления в налоговые органы. Устранение двойного налогообложения.

Тема 2. Единый социальный налог

Единый социальный налог (ЕСН), его роль в реализации социальной политики государства.

Категории налогоплательщиков. Налоговые льготы. Объект налогообложения и налоговая база для различных категорий налогоплательщиков. Выплаты, не включаемые в налоговую базу.

Налоговый период. Налоговые ставки. Критерий для применения регрессивной шкалы налогообложения. Порядок исчисления налога, порядок и сроки его уплаты. Особенности исчисления единого социального налога организациями, осуществляющими деятельность в области информационных технологий.