Розрахунки грошових потоків підприємства

Загальна сума чистого грошового потоку розраховується за формулою:

ЧГПп = ЧГПо + ЧГПі + ЧГПф, (7.1)

де ЧГПп – загальна сума чистого грошового потоку за період, що розглядається, тис. грн.,

ЧГПо – сума чистого грошового потоку по операційній діяльності, тис. грн.

ЧГПі – сума чистого грошового потоку підприємства по інвестиційній діяльності, тис. грн.,

ЧГПф – сума чистого грошового потоку по фінансовій діяльності, тис. грн.

Загальна формула, за якою здійснюється розрахунок чистого грошового потоку по операційній діяльності прямим методом, наступна:

ЧГПо = РП + ІНо – Зтм – ЗПоп – ЗПауп – ППв – ППпф – ІВо, (7.2)

де РП – сума грошових коштів, отриманих від реалізації продукції, тис. грн.,

ІНо – сума інших надходжень грошових коштів у процесі операційної діяльності, тис. грн.,

Зтм – сума грошових коштів, виплачених за придбання матеріальних цінностей у постачальників, тис. грн.,

ЗПоп – сума заробітної плати, виплаченої оперативному персоналу, тис. грн.,

ЗПауп – сума заробітної плати, виплаченої адміністративно-управлінському персоналу, тис. грн.,

ППв – сума податкових платежів, перерахована до бюджету, тис. грн.,

ППпф – сума платежів, перерахована у позабюджетні фонди, тис. грн.,

ІВо – сума інших виплат грошових коштів в процесі операційної діяльності, тис. грн.