2015-10-16
432
| Содержание хозяйственной операции | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | |
| Дебет | Кредит | ||
| Получено по чеку из банка на выплату заработной платы |
Продолжение таблицы 6
Бухгалтерские записи по учету движения наличных денежных средств в ООО «Альберо» за январь 2015 г.
| Выплачена из кассы заработная плата | |||
| Сверхлимитный остаток наличных денежных средств сдан в банк | |||
| Оплачена наличными денежными средствами поставка материалов | 62-1 | ||
| Выдано подотчет на хозяйственные нужды | |||
| Возвращен остаток подотчетной суммы |
Кассовые операции в ООО «Альберо» отражаются в журнале-ордере N 1 (Приложение 19). Он используется по кредиту счета 50 для отражения оборотов. Записываются в разных журналах-ордерах и, помимо того, контролируются ведомостью N 1 (Приложение 20) обороты по дебету этого счета. Записи в учетных регистрах производят ежедневно. Основанием для записей в журнале-ордере N 1 являются отчеты кассира с приложенными первичными кассовыми документами. Путем сопоставления по окончании месяца итогов оборотов по кредиту и дебету счета 50 «Кассы» в журнале-ордере N 1 и ведомости N 1 выводится сальдо наличных денег на конец отчетного периода, которое сверяют с остатком в кассовой книге.
