Налоги и налогообложение

1 вариант

1. Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц с целью финансирования расходов государства – это налог

2. Какой из перечисленных признаков не является признаком налога – односторонность, возмездность, обязательность.

Возмездность не является признаком налога.

3. Участие государства в налоговых отношениях, принудительный характер налога – это такой признак налога, как обязательный

4. Государство повышает акцизы на спиртосодержащую, алкогольную продукцию, вино, пиво. Какая функция налога использована?

Фиксальная и регулирующая.

5. Какой из элементов налогообложения не является обязательным – субъект налогообложения, объект налогообложения, налоговая база, налоговая льгота, налоговый период?

Налоговая льгота не является обязательным элементом налогооблажения.

6. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения, к которой непосредственно применяется налоговая ставка, это налоговая база.

7. Финансовая база, финансовый резерв, из которых налогоплательщик исполняет свою обязанность по уплате налога – это источник налога.

8. Часть дохода, не облагаемая налогом – это налоговая льгота.

9. Как называется вид налога, ставки которого уменьшаются по мере роста налогов?

Регрессивный налог

10. Вести учет налогоплательщиков – это право или обязанность налоговых органов?

Вести учет налогоплательщиков – это обязанность налоговых органов.

11. Налогоплательщик обязан сохранять данные бухгалтерского учета, необходимые для расчета налога, в течение 4 лет.

12. Срок проведения выездной проверки не должен превышать (в общем случае) двух месяцев.

13. Какие санкции применяются за совершение налогового правонарушения?

За совершение налогового правонарушения применяются штрафные санкции.

14. Система мер оперативного вмешательства государства в ход выполнения налоговых обязательств – это налоговое регулирование.

15. Как называется вид налоговой системы, при которой после уплаты налогов ухудшается финансовое положение налогоплательщиков, усиливается финансовое неравенство налогоплательщиков?

Система налогов.

16. Совокупность налогов, сборов, пошлин, взимаемых на территории определенной страны – это налоговая система.

17. Сколько региональных налогов взимается на территории РФ?

На территории РФ взимается 3 региональных налогов:

1) налог на имущество организаций;

2) налог на игорный бизнес;

3) транспортный налог.

18. Какие косвенные налоги взимаются на территории РФ?

Налоги на товары и услуги, входящие в цену или тариф.

19. Налог на прибыль организаций – прямой или косвенный?

Налог на прибыль организации – прямой.

20. Транспортный налог – федеральный, региональный или местный?

Транспортный налог является региональным налогом.

21. Назовите плательщиков НДС…

А) организации и индивидуальные предприниматели;

Б) лица, перемещающие товары через таможенную границу;

В) религиозные организации;

Г) транспортные организации (выручка за 3 мес. не превышает 2 млн. руб.).

22. НДС по ставке 10% облагается реализация следующих товаров …

А) школьная форма;

Б) кофе;

В) сахар;

Г) мед.

23. Освобождаются от уплаты НДС следующие операции …

А) экспорт товаров;

Б) транспортные услуги;

В) образовательные услуги дошкольных образовательных учреждений;

Г) обучение детей в ДЮСШ.

24. Подакцизные товары – это …

А) табачная продукция;

Б) пиво, водка, ликероводочные изделия;

В) товары бытовой химии (с объемной долей этилового спирта до 9%);

Г) диагностические и лекарственные средства (с объемной долей этилового спирта до 9%).

25. Налогоплательщиками налога на прибыль являются …

А) российские организации;

Б) иностранные организации, осуществляющие свою деятельность на территории РФ либо получающие доходы от источников в РФ;

В) ИП;

Г) физические лица.

26. При исчислении налога на прибыль внереализационные расходы включают …

А) взносы в уставный капитал;

Б) выплата дивидендов;

В) расходы, связанные с формированием резерва по сомнительным долгам;

Г) расходы на бухгалтерские услуги.

27. При исчислении налога на прибыль не учитываются следующие расходы:

А) уплата штрафа за нарушение сроков поставки;

Б) уплата штрафа за просрочку налоговых платежей;

В) уплата в бюджет транспортного налога;

Г) уплата в бюджет НДС.

28. Не имеют право перейти на УСН…

А) организации, имеющие филиалы и представительства;

Б) негосударственные пенсионные фонды;

В) ИП;

Г) страховые компании.

29. Виды предпринимательской деятельности, по которым организация имеет право перейти на ЕНВД…

А) бытовые услуги;

Б) транспортные услуги;

В) розничная торговля;

Г) банковские услуги.

30. Объектом обложения по ЕСХН являются …

А) доходы;

Б) прибыль;

В) доходы, уменьшенные на величину расходов;

Г) доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов, - по выбору налогоплательщика.

31. Налоговая ставка по НДФЛ в размере 35% установлена в отношении следующих доходов …

А) полученных физическими лицами, не являющихся налоговыми резидентами РФ;

Б) оплаченных работодателем коммунальных услуг;

В) полученных в натуральном выражении;

Г) стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в рамках проведения рекламных компаний, превышающих 4000 руб.

32. Налоговая ставка по НДФЛ в размере 13% установлена в отношении

А) доходов только граждан РФ;

Б) доходов налоговых резидентов РФ, кроме выигрышей, призов, дивидендов, суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиком заемных средств;

В) только доходов по основному месту работы;

Г) доходов по основному месту работы и по совместительству.

33. Налоговый период по НДФЛ установлен как …

А) календарная декада;

Б) календарный месяц;

В) календарный квартал;

Г) календарный год.

34. Налоговым Кодексом предусмотрен социальный налоговый вычет по НДФЛ:

А) в сумме расходов на содержание каждого ребенка в размере, не превышающем 120.000 рублей;

Б) в сумме, уплаченной налогоплательщиком за свое обучение в размере, не превышающем 120.000 рублей;

В) в сумме, уплаченной налогоплательщиком за медицинские услуги, в размере, не превышающем 100.000 рублей;

Г) в сумме, уплаченной налогоплательщиком по дорогостоящим видам лечения в размере, не превышающем 100.000 рублей.

35. Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, облагаются НДФЛ по ставке:

А) 15%;

Б) 30%;

В) 13%;

Г) 35%.