Экономика и бухгалтерский учет»

ИШИМБАЙСКИЙ НЕФТЯНОЙ КОЛЛЕДЖ

Рассмотрен на заседании предметной (цикловой) комиссии и рекомендован к утверждению Протокол №_____от_____________		УТВЕРЖДАЮ: Заместитель директора по УР___________ «_____»____________200__ г.
Председатель предметной комиссии (цикловой)_____________________ Протокол №____от____________		Заместитель директора по УР___________ «_____»____________200__ г.
Председатель предметной комиссии (цикловой)_____________________ Протокол №____от____________		Заместитель директора по УР___________ «_____»____________200__ г.
Председатель предметной комиссии (цикловой)_____________________

Методические указания для выполнения контрольной работы____

экз., зач., к/раб.

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Для специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»

Заочного отделения

Преподаватель ______________ __________________________/ Калимуллина А.М. _/

(подпись) (ФИО)

Методические указания по выполнению контрольных заданий по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Для студентов 5 курса заочного отделения для специальности

Экономика и бухгалтерский учет»

Налоги — одно из важных понятий экономической науки, являющееся экономической категорией, одним из звеньев экономических отношений, и в силу этого в экономической теории их следует рассматривать как проблему налогообло­жения в целях определения их места в экономической систе­ме.

Налог— это обязательный, при­нудительный, безвозмездный платеж, взимаемый с органи­заций и граждан в форме отчуждения принадлежащих им на правах собственности, хозяйственного ведения или опера­тивного управления денежных средств в бюджет и внебюд­жетные фонды в определенных законом размерах и в уста­новленные сроки в целях финансового обеспечения государ­ства и его территориальных образований.

Контрольное задание включает один теоретический вопрос и четыре практических задания. Варианты контрольных задач распределяются в соответствии с картой вариантов заданий.

Ответы по теоретической части должны быть содержательными и полными. При выполнении практического задания необходимо решить задачи. В конце работы указывается список использованной в ходе работы литературы. Контрольная работа подлежит защите.

Карта вариантов заданий

Вариант

Теоретический вопрос

Задача 1

Задача 2

Задача 3

Задача 4

Вариант

Теоретический вопрос

Задача 1

Задача 2

Задача 3

Задача 4

Теоретический вопрос:

1. Законодательство о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ, функции
налогов.

2. Система налогов и сборов в РФ.

3. Понятие налога, сбора. Роль налогов в формировании государственного
бюджета.

4. Основные элементы налоговой системы: налогоплательщик, объект
обложения, налоговые ставки, налоговые льготы.

5. Функции налогов.

6. Виды налоговых проверок, порядок их проведения, оформление
результатов проверок.

7. Виды налоговых ставок.

8. Способы взимания налогов.

9. Виды налогов: прямые и косвенные

10.Права и обязанности налогоплательщиков

11.Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов.

12.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

13.НДС: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, налоговые вычеты.

14.Акцизы: плательщики, перечень подакцизных товаров, объект
налогообложения, ставки.

15.Налог на доходы физических лиц: экономическое содержание, плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставка, налоговый период.

16.Налоговые вычеты по НДФЛ.

17. Налог на прибыль: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.

18. Платежи за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики, объекты
обложения.

19. Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

20. Государственная пошлина: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставка, налоговый период.

21. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики,
объект налогообложения, налоговая база, ставка, налоговый период.

22. Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка.

23. Упрощенная система налогообложения: экономическое содержание,
плательщики, преимущества и недостатки.

24. Единый налог на вмененный доход: экономическое содержание,
плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставка.

25. Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения,
налоговая база, ставки, льготы, налоговый период.

26.Налог на игорный бизнес: плательщики, объект налогообложения,

порядок исчисления и уплаты.

27. Налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообло­жения, налоговая база, ставка, льготы, налоговый период.

28. Земельный налог. Экономическое содержание, плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставка, льготы, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.

29. Налог на имущество физических лиц. Экономическое содержание,
плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставка, льготы,
налоговый период.

30. Страховые взносы (ПФР и ФСС)

Задачи