Экзаменационные вопросы

1. Налоговая система РФ. Классификация налогов, заложенная в Налоговом кодексе.

2. Элементы налогообложения. Функции налогов.

3. Виды нарушений и санкции за нарушение налогового законодательства.

4. Налоговая политика государства. Приоритетные методы осуществления налоговой политики.

5. Состав и структура действующих налогов и специальных налоговых режимов в России.

6. Понятие и значения налогов. Их виды и классификация.

7. Налогообложения иностранных юридических и физических лиц.

8. Правовой механизм избежание двойного налогообложения.

9. Специальные налоговые режимы и их необходимость.

10. Виды ответственности налогоплательщика за нарушение налогового законодательства.

11. Виды и методы налоговых проверок, осуществляемых ИФНС.

12. Порядок рассмотрения результатов налоговых проверок и обжалования действий налоговых органов.

13. Налог на имущество организаций, плательщики налога, объект обложения налогом, ставка налога и нормативно-правовая база.

14. Плательщики налога на добавленную стоимость (НДС), ответственность налогоплательщиков и сроки уплаты налога на добавленную стоимость (НДС).

15. Льготы по налогу на добавленную стоимость. Виды ставок по НДС и порядок их применения.

16. Плательщики НДС, порядок исчисления и уплаты НДС, момент определения налоговой базы.

17. Налогооблагаемая база по НДС и порядок ее формирования.

18. Налоговых вычеты при уплате НДС. Их виды и права налогоплательщиков по их использованию.

19. Государственная пошлина. Льготы по государственной пошлине. Порядок исчисления, уплаты и возврата.

20. Госпошлина: нормативно – правовая основа её взимания, плательщики налога, объект налогообложения, ставки и сроки уплаты налога, источник его уплаты.

21. Акцизы, сущность налога, плательщики налога, объект налогообложения, сроки уплаты акцизов.

22. Объект обложения акцизами, льготы при уплате акцизов, особенности определения налоговой базы и применения ставок.

23. Методы формирования налоговой базы по налогу на прибыль. Перечень доходов, не учитываемых при налогообложении прибыли.

24. Порядок учета расходов для целей налогообложения прибыли и его значение.

25. Прямые и косвенные расходы их состав и применение.

26. Порядок формирования первоначальной стоимости основных средств для налога на прибыль. Виды амортизации и порядок их применения.

27. Особенности учета для целей налогообложения процентов за пользование заемными средствами. Учет результатов от реализации различных видов имущества.

28. Порядок расчета налога на вложенный капитал. Ставки налога и порядок уплаты налога.

29. Транспортный налог: нормативно-правовая основа его взимания, плательщики, объекты налогообложения, льготы, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок его уплаты.

30. Транспортный налог: нормативная база его взимания, сущность и объект обложения, ставки налога.

31. Земельный налог: объект налогообложения, ставки налога и источник уплаты налога. Льготы, предоставляемые налогоплательщикам по земельному налогу.

32. Единый сельскохозяйственный налог. Порядок исчисления, сроки уплаты.

33. Упрощенная система налогообложения: нормативная база для ее применения, плательщики налога, объект обложения налогом, ставка налога, порядок и сроки уплаты налога.

34. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: основание для взимания налога, плательщики налога, объект налогообложения, льготы по уплате налога, налоговый период, налоговая ставка.

35. Налог на добычу полезных ископаемых: нормативная база для его применения, плательщики налога, объект обложения налогом, ставка налога, порядок и сроки уплаты налога.

36. Водный налог: нормативная база для его применения, плательщики налога, объект обложения налогом, ставка налога, порядок и сроки уплаты налога.

37. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

38. Налог на имущество физических лиц: основание для взимания налога, плательщики, налоговая база, льготы, ставки, порядок и сроки уплаты налога.

39. Налог на доходы физических лиц: нормативно – правовая база его взимания, плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период и ставки налога.

40. Льготы, предоставляемые налогоплательщику по налогу на доходы физических лиц.

41. Определение совокупного годового дохода физического лица, подлежащего налогообложению.

42. Виды налоговых вычетов, предусмотренных налоговым законодательством при обложении налогом доходов физических лиц.

43. Налог на игорный бизнес: нормативно – правовая база для его взимания, плательщики, объекты налогообложения, порядок его исчисления, налоговая база, налоговый период, ставки налога.

44. Страховые платежи в ПФ, ФФОМС, ФСС и порядок их расчета и уплаты.