Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов

6.1. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ ПО КУРСУ "НАЛОГОВОЕ ПРАВО"

Номер занятия Содержание практических и семинарских занятий

Семинарское занятие №1. История развития налогообложения. Общие положения о налогообложении

1. История становления системы налогообложения в древнем мире, в средние века и в современном мире.

2. Развитие системы налогообложения в России.

3. Понятие налоговой системы, ее составные элементы.

4. Налог как правовая категория: понятие, сущность, признаки. Элементы налога.

5. Понятие и признаки сбора. Соотношение налога и сбора.

Семинарское занятие №2. Общая характеристика налогового права Российской Федерации

1.Функции налогов.

2. Виды налогов и основания их классификации.

3. Порядок установления и введения налогов.

4. Система налогового права.

5.Понятие и виды налоговых правоотношений.

Семинарское занятие №3. Источники налогового права

1.Общая характеристика источников налогового права.

2.Федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права. 3.Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления в системе источников налогового права.

Семинарское занятие №4. Субъекты налогового права

1. Понятие и классификация субъектов налогового права.

2. Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство.

3. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.

4. Правовой статус налоговых агентов и сборщиков налогов и сборов.

5.Правовой статус налоговых представителей.

6. Банки как субъекты налогового права.

Семинарское занятие №5. Правовой статус органов налогового контроля

1.Налоговые органы Российской Федерации

2.Органы внутренних дел.

3.Следственные органы.

Семинарское занятие №6. Принципы российского налогового права

1.Принцип регулирования налоговых отношений законом

2.Принцип равенства и всеобщности налогообложения

3.Принцип определенности налогообложения

4.Принцип минимально необходимого ограничения прав частных субъектов налогового права

5.Принцип экономической обоснованности (соразмерности ограничения экономических интересов).

6.Принцип защиты добросовестного участника налогового отношения и недопустимости злоупотребления правом.

7.Принцип налогового федерализма

Семинарское занятие №7. Сущность налоговой обязанности

1.Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности

2.Исполнение налоговой обязанности

3.Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности

4.Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени

5. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени.

Семинарское занятие №8. Налоговый контроль

1.Понятие и значение налогового контроля

2.Формы и виды налогового контроля

3.Налоговые проверки

4.Контролируемые сделки.

Семинарское занятие №9. Характеристика налоговых правонарушений

1.Понятие нарушений законодательства о налогах и сборах

2.Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений

3.Классификация составов налоговых правонарушений.

Семинарское занятие №10. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации.

1.Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе.

2. Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке.

3. Непредставление налоговой декларации.

4.Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения.

5.Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора).

6.Невыполнение налоговым агентом обязан­ности по удержанию и (или) перечислению налогов.

7.Непредставление налоговому органу све­дений, необходимых для осуществления налогового конт­роля.

8.Неправомерное несообщение сведений налоговому органу.

Семинарское занятие №11. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 Налогового кодекса Российской Федерации.

1. Нарушение банком порядка открытия сче­та налогоплательщику.