3. Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента.
4. Неисполнение банком поручения налогового органа о перечислении налога и сбора, а также пени.
5. Непредставление банком справок (выписок) по операциям и счетам в налоговый орган.
Семинарское занятие №12. Налоговая ответственность
1.Понятие, функции и признаки налоговой ответственности
2.Принципы налоговой ответственности
3.Стадии налоговой ответственности.
Семинарское занятие №13. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие, исключающие и освобождающие от ответственности за совершение налогового правонарушения.
1.Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
2.Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
3.Санкции в налоговом праве.
Семинарское занятие №14. Защита прав налогоплательщиков
|
|
1.Право на обжалование
2.Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков
3.Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.
Семинарское занятие №15. Федеральные налоги
1.Общая характеристика федеральных налогов и сборов
2.Налог на добавленную стоимость
3.Акцизы
4.Налог на доходы физических лиц.
Семинарское занятие №16. Федеральные налоги и сборы
1.Налог на прибыль организаций.
2.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
3.Водный налог.
4.Государственная пошлина.
5.Налог на добычу полезных ископаемых.
Семинарское занятие №17. Специальные налоговые режимы
1.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
2.Упрощенная система налогообложения
3.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (единый налог).
4. Социальные налоги.
Семинарское занятие №18. Налоги и сборы субъектов Российской Федерации
1.Транспортный налог.
2.Налог на игорный бизнес.
3.Налог на имущество организаций.
Семинарское занятие №19. Местные налоги и сборы
1.Общая характеристика местных налогов и сборов.
2.Земельный налог.
3.Налог на имущество физических лиц.
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА СТУДЕНТОВ (СРС) включает следующие виды работ:
- изучение теоретического лекционного материала;
- проработка теоретического материала (конспекты лекций, основная и дополнительная литература);
- изучение и систематизацию официальных государственных документов - законов, постановлений, указов, нормативно-инструкционных и справочных материалов с использованием информационно-поисковых систем "Консультант-плюс", "Гарант", глобальной сети "Интернет";
|
|
- изучение учебной, научной и методической литературы, материалов периодических изданий с привлечением электронных средств официальной, периодической и научной информации;
-подготовку докладов и рефератов, написание курсовых работ;
-участие в работе студенческих конференций;
- подготовка к семинарским занятиям.
6.2. ПРИМЕРНЫЕ ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ:
1. Налоговая политика и налоговое право Российской Федерации.
2. Налоговая система России: пути ее совершенствования.
3. Налоговый кодекс РФ: становление и перспективы развития.
4. Становление и развитие налогового законодательства России
5. Основные теории налогообложения и функции налогов.
6. Сущность и особенности налоговых платежей в России.
7. Элементы налога: понятие и виды
8. Порядок исчисления налога
9. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
10. Формы и методы налогового контроля.
11. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
12. Налогообложение имущества организаций.
13. Имущественные налоги физических лиц.
14. Налог на доходы физических лиц.
15. Налогообложение прибыли организаций.
16. Сборы и пошлины в системе обязательных платежей.
17. Налог на добавленную стоимость и акцизы в России и за рубежом.
18. Местные налоги и сборы России: становление и перспективы развития.
19. Ответственность по налоговому законодательству России.
20. Налоговое правонарушение и финансово-правовая ответственность.
21. Налоги и налоговое право развитых зарубежных стран.
22. Налоговый контроль в Российской Федерации: становление и развитие.
23. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
24. Социальные налоги.
6.3. ТЕМАТИКА ВЫПУСКНЫХ КВАЛИФИКАЦИОННЫХ (ДИПЛОМНЫХ) РАБОТ.
1. Налоговая политика и налоговое право Российской Федерации.
2. Налоговая система России: пути ее совершенствования.
3. Развитие налоговой системы в Налоговом кодексе РФ.
4. Налоговый кодекс РФ: становление и перспективы развития.
5. Становление и развитие налогового законодательства России.
6. Плательщики и агенты как субъекты налоговых правоотношений.
7. Основные теории налогообложения и функции налогов.
8. Сущность и особенности налоговых платежей в России.
9. Элементы налога: понятие и виды.
10. Порядок исчисления налога.
11. Изменение сроков уплаты налога.
12. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.
13. Формы и методы налогового контроля.
14. Косвенное и прямое налогообложение в России.
15. Налогообложение имущества организаций.
16. Имущественные налоги физических лиц.
17. Налог на доходы физических лиц.
18. Налогообложение прибыли организаций.
19. Сборы и пошлины в системе обязательных платежей.
20. Специальные налоговые режимы.
21. Правовые основы налогообложения юридических лиц.
22. Налог на добавленную стоимость и акцизы в России.
23. Местные налоги и сборы России: становление и перспективы развития.
24. Налоговое правонарушение и финансово-правовая ответственность.
25. Налоговый контроль в Российской Федерации: становление и развитие.
26. Социальные налоги
6.4.ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНАМ.
1.Понятие налогового права. Предмет и метод налогового права.
2.Место налогового права в системе российского права.
3.Принципы налогового права.
4.Источники налогового права
5.Действие налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц.
6.Субъекты налогового права (субъект налогового правоотношения).
7.Государственные территориальные и муниципальные образования, как субъекты налоговых правоотношений.
|
|
8.Органы государственной власти и местного самоуправления как субъекты налоговых правоотношений. Права и обязанности налоговых органов.
9.Налогоплательщики как субъекты налоговых правоотношений: виды, основания для классификации, права и обязанности.
10 Налоговые агенты, как субъекты налоговых правоотношений: права и обязанности.
11.Факультативные участники налоговых правоотношений права, обязанности.
12.Развитие законодательства о налогообложении в России.
13Понятие и признаки налога.
14Понятие и признаки налогового платежа. Соотношение понятий «пошлина», «сбор», «налог».
15.Классификация налогов и сборов в Российской Федерации: основания, виды.
16.Федеральные налоги и сборы.
17.Региональные и местные налоги. Специальные налоговые режимы
18.Обязательные элементы налога: сущность, виды.
19.Понятие установления и введения налога.
20.Понятие исчисления налога.
21.Объект налога: понятие и виды.
22.Налогооблагаемая база: понятие, способы образования.
23.Понятие и виды налоговых ставок.
24.Налоговые льготы и преференции: порядок, процедура, условия и сроки предоставления и использования.
25.Отсрочка и рассрочка уплаты налога.
26.Инвестиционный налоговый кредит.
28.Понятие налогового периода, его отличие от отчетного периода.
29.Возникновение и прекращение обязанности по уплате налога. Момент уплаты налога.
30.Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов. Очередность уплаты налога.
31.Способы обеспечения исполнения обязанности по налогам и сборам.
32.Бесспорное взыскание недоимки, пени и штрафа с организаций и предпринимателей.
33.Зачет и возврат излишне взысканных сумм по налоговым платежам.
34.Порядок исполнения обязанности по уплате налогов при реорганизации и ликвидации организации.
35.Уплата налогов за безвестно отсутствующих и недееспособных граждан.
36.Понятие налогового контроля. Место налогового контроля в системе финансового контроля.
37.Учет налогоплательщиков.
38.Налоговая отчётность, налоговая декларация.
|
|
39.Формы и методы налогового контроля. Налоговые проверки: понятие, виды.
40.Порядок проведения камеральной налоговой проверки.
41.Порядок назначения и проведения выездной налоговой проверки. Истребование документов у налогоплательщиков. Выемка документов и предметов. Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках.
42.Осмотр документов, помещений и территорий налогоплательщика.
43.Экспертиза и инвентаризация имущества налогоплательщиков в налоговом контроле.
44.Процессуальные действия налоговых проверок, оформление результатов налоговых проверок.
45.Ответственность за нарушение законодательства о налогах сборах: виды и основания.
46.Понятие налогового правонарушения, условия привлечения к ответственности за налоговое правонарушение.
47.Состав налогового правонарушения.
48.Обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
49.Виды налоговых правонарушений.
50.Издержки при осуществлении налогового контроля: состав, выплата сумм участникам налогового производства.
51.Нарушения банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах: виды нарушений и ответственность за их совершение.
52.Порядок обжалования актов и действий налоговых органов и их должностных лиц.
53. Официальный сайт ФНС России. Электронные сервисы. Цели и задачи электронных сервисов.
54. Административный и судебный порядок рассмотрения жалоб актов и действий налоговых органов и их должностных лиц.
55. Социальные налоги