2015-10-13
3228
Перечень основных балансовых счетов, используемых при переводах:
20202 – «Касса кредитной организации»
301 – «Корреспондентские счета»
40905 – «Невыплаченные переводы»
40909 – «Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств»
40910 – «Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств нерезидентам»
40911 – «Принятые наличные денежные средства для осуществления перевода»
40912 – «Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода»
40913 – «Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода от нерезидентов»
423 – «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц»
426 – «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц нерезидентов»
47416 – «Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения»
47422 – «Обязательства по прочим операциям»
70601 – «Доходы»
70606 – «Расходы»
| Наименование операции | Проводки | |
| Дебет | Кредит | |
| Прием наличных денег для перевода в другую кредитную организацию на территории РФ | ||
| Прием наличных денег для перевода в другую кредитную организацию за пределами РФ | 40912, 40913 | |
| Зачисление во вклад средств, поступивших по переводу | 30102, | 423, |
| Зачисление во вклад средств по переводу, поступившему на счет межфилиальных расчетов | 423, 426 | |
| Зачисление перевода, поступившего из другой кредитной организации за пределами РФ для выплаты без открытия счета | 40909, 40910 | |
| Выплата перевода, поступившего из другой кредитной организации за пределами РФ, без открытия счета | 40909, 40910 | |
| Зачисление перевода, поступившего из другой кредитной организации на территории РФ для выплаты без открытия счета | ||
| Списание средств со счета по вкладу для перевода на счет по вкладу, открытый в другом филиале банка | 423, 426 | |
| Списание комиссионного сбора за перевод средств со счета по вкладу | 423, 426 | |
| Прием комиссионного сбора по переводу наличными деньгами |
Практическая работа 11. Оформление и бухгалтерский учет операций по переводам
|
|
|
Задача
19 января 2013 года в структурном подразделении 1234/5678 г. Орел открыт счет № 42304.810.0.3333.1234567 по вкладу «Сохраняй» на срок 100 дней на сумму 100000 рублей под 6,25 % годовых на имя Петрова Андрея Ильича. По окончании срока вклад в полной сумме переведен в ВСП 9876/5432 г. Пенза на имя Руслановой Ольги Павловны для выплаты ей наличными деньгами. Комиссионный сбор в размере 1.25 % от суммы перевода списан со счета.
1) Определить дату окончания срока вклада.
2) Оформить заявление о переводе вклада ф.143.
3) Оформить лицевой счет по вкладу.
4) Рассчитать сумму комиссионного сбора по переводу.
5) Составить бухгалтерские проводки по всем операциям.
