Порядок списания средств со счетов по вкладам по поручениям вкладчиков

В тех случаях, когда вкладчик осуществляет периодически повторяющиеся платежи, он может дать банку длительное поручение о списании с его счета по вкладу сумм, указав в поручении реквизиты организации-получателя платежа, период и сумму платежа. На основании длительного поручения вкладчика может производиться также перечисление на счета физических лиц в данном структурном подразделении Банка.

Поручение можно оформить только по тем вкладам, по которым разрешаются частичные выдачи, таким, как

· до востребования

· универсальный

· пенсионный плюс

Поручение оформляется в 2-х экземплярах.

Срок длительного поручения не ограничен!

Вкладчик может банку разрешить самостоятельно корректировать сумму (при изменении тарифов)

При наступлении даты списания контролер проводит операцию списания, а в сберкнижке операция отражается при первой его явке в банк.

Практическая работа 12. Оформление и бухгалтерский учет по списанию денежных средств в оплату услуг на основании поручений клиентов

Задача

Лебедевой Тамаре Павловне 11.03.2012 г. в ВСП Московского Банка Сбербанка России № 1234/5678 был открыт счет № 42306810138110000555 на условиях капитализации по окончании каждого 3-хмесячного периода от даты открытия счета под 3,5 % годовых. По счету 01.04.2013 г. ею было составлено длительное поручение на ежемесячное списание суммы 5000 рублей в оплату за обучение на курсах японского языка в ООО «Сакура» (ИНН 7728716777, р/счет 40702810000000009480 в АКБ «Старая Русь», к/счет 30101810200000000788, БИК 044585788). В банке 12.04.2013 г. было проведено списание по длительному поручению с взиманием комиссионного сбора - 3% от суммы списания.

1) Оформить длительное поручение вкладчика.

2) Оформить лицевой счет, приведенный ниже и отразить в нем операцию списания суммы и комиссионного сбора по длительному поручению.

3) Перечислить документы, которые должны быть оформлены по данной операции.

4) Составить бухгалтерские проводки по операции на 12.04.2013 г.

Лицевой счет

ТЕМА 1.3. Оформление и выполнение депозитных операций с юридическими лицами