Лекция № 3. Банковская статистика

Банковская статистика — это основа формирования статисти­ки денежного обращения и кредита и является статистикой отрас­ли «Финансы, кредит, страхование, пенсионное обеспечение».

Эта отрасль включает банковскую деятельность, страхование, пенсионное обеспечение и вспомогательную финансово-посред­ническую деятельность.

Банки — это центральное звено финансовых учреждений.

Система банков (центрального, коммерческих и сберегатель­ных) играет ведущую роль в финансово-кредитной деятельности страны, является ее «кровеносной системой», а поэтому велико и значение банковской статистики. Именно банковский сектор во многом определяет уровень экономического развития, влияя через инвестиции в различные сектора экономики на темпы экономи­ческого роста. Развитие банковской системы в то же время зави­сит и от внешних факторов: отношения между хозяйствующими субъектами, степени вмешательства государства в экономику и др.

Виды деятельности банков: кредитные операции, залоговые опе­рации, лизинговые операции, валютные операции, депозитные опе­рации, операции с векселями, банковские операции с ценными бумагами.

Показатели, которые используются для характеристики дея­тельности банков, должны давать оценку их надежности и эф­фективности работы. Первая группа показателей представлена аб­солютными статистическими величинами, к которым относятся:

1) активы и ресурсы банка;

2) депозиты банка;

3) кредиты банка;

4) капитал или уставной фонд;

5) прибыль. Задачи банковской статистики:

1) определение величины финансовых активов;

2) определение величины финансовых обязательств;

3) определение состава и структуры финансовых активов и пас­сивов.

Отличие деятельности банков состоит в балансовом характере банковской статистики.

Требования, предъявляемые финансовыми учреждениями, клас­сифицируются по секторам экономики, а обязательства — в со­ответствии с их уровнем ликвидности.

Особенностью банковской статистики является точная регист­рация фактов.

Банковское законодательство всегда ставило в обязанность бан­кам раскрывать определенные сведения для надзора и составле­ния статистики, которая необходима для формирования денеж­но-кредитной политики. Сбором и анализом данных банковской статистики на международном уровне занимаются МВФ, БМС, ОЭСР.

Источником информации являются балансы банков, которые публикуются в прессе. Составленный на конкретную дату баланс представляет собой результат процессов регулирования и управ­ления денежным результатом. К сожалению, для глубокого ана­лиза этих данных недостаточно, потому что и кредитные ресурсы, и их использование показываются в таких балансах без учета их срочности. Особый акцент делается на предоставление информа­ции, которая позволяет адекватно оценивать риски. Отсюда сле­дует, что необходимо разработать механизм и методологию пре­доставления качественной информации в нужном количестве.

Но с другой стороны, возникает проблема раскрытия негатив­ных сведений, так как даже небольшое неприятное событие может нанести непоправимый ущерб как отдельному банку, так и всей банковской системе. Но все-таки принято считать, что полное рас­крытие информации в долгосрочном периоде оказывается эконо­мически эффективным (даже при возникновении каких-либо вре­менных трудностей), так как за скрытую правду платить придется больше, чем за соответствующую действительности, даже если не всегда благоприятную информацию.

Проблема не только в количестве раскрываемой информации, но и в ее качестве, т. е. банки должны публиковать отчетность по меж­дународным стандартам и до даты отсечения (до 30 июня).

Банкам необходимо озаботиться проблемой создания коми­тетов по аудиту при советах директоров, рекомендуется введение данного института для совершенствования корпоративного управ­ления в банках.

Информационная прозрачность — это и объективная необхо­димость для привлечения инвесторов, и выражение моральной от­ветственности сберегательного учреждения перед его клиентами.

Активы банка представляют собой сумму кредитных ресурсов, которые использованы и равны валюте (итогу) баланса.

Банковские ресурсы — это совокупность средств, которые на­ходятся в распоряжении банков и используются ими для кредит­ных и иных активных операций, равных итогу (валюте) баланса банка. Их можно разделить на две группы: собственные средства и привлеченные.

Банковский бизнес больше чем другой зависит от доступности капитала и цены его привлечения. Собственный капитал — это главный фактор надежности коммерческого банка и служит ис­точником покрытия убытков.

В состав собственных ресурсов банков входят акционерный и резервный капиталы, образованные за счет размещения акций банка на рынке ценных бумаг, а также специальные фонды, ко­торые сформированы за счет отчислений от прибыли.

Привлеченными средствами являются:

1) ссуды, полученные от Банка России и других кредитных уч­реждений;

2) средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах;

3) средства предприятий и организаций, привлеченные на бан­ковские счета (депозиты);

4) средства населения во вкладах;

5) бюджетные средства и др.

На основании приведенного выше состава банковских ресур­сов можно произвести их группировку на базе ряда отчетных ба­лансов и, рассчитав удельный вес каждой группы и подгруппы, оценить изменение структуры ресурсов. Одной из главных целей функционирования банков является предоставление кредитов в раз­мере, который зависит и от объема собственного капитала, и от сумм привлеченных средств. Помимо абсолютных величин, ис­пользуют и относительные величины, характеризующие доходность банка, его надежность и т. п.

1. Отношение капитала (К) банка к сумме его обязательств (О)
характеризует уровень ликвидности баланса банка:

Н3 = К / О.

Минимальное значение Н3 банков, являющихся акционер­ными обществами открытого типа, — 1: 15.

Когда значение норматива текущей ликвидности снижается на 20% ниже установленного предела и (или) снижение значения норматива мгновенной ликвидности ниже установленного на 10%, Банк России принимает меры по предупреждению оснований воз­никновения несостоятельности (банкротства) — вплоть до назна­чения в банк временной администрации.

2. Отношение капитала (К) к сумме возможных потерь, оп­
ределяемых как произведение каждого вида актива на коэффи­
циент риска (Ар), характеризует уровень достаточности капитала:

Уд = К / Ар.

Нормативная величина этого показателя — не менее 0,04.

3. Отношение прибыли (П) к общей сумме активов (А) харак­
теризует доходность активов, а к капиталу (К) — доходность ка­
питала.

Доходность активов зависит от двух факторов:

1) соотношения капитала и активов;

2) доходности капитала. Для оценки каждого из этих факторов используется индексный

метод.

4. Среднюю процентную ставку по выдаче кредитов и обслу­
живанию депозитов позволяют определить проценты получен­
ные (валовой доход от реализации кредитов) и уплаченные (рас­
ходы по обслуживанию депозитов).

Изменение средней процентной ставки происходит под влия­нием двух факторов:

1) структуры кредитов (депозитов);

2) индивидуальной процентной ставки по каждому кредит­ному договору (или каждому депозиту). Влияние первого фактора определяется с помощью индекса

структурных сдвигов. Влияние второго — с помощью индекса

постоянного состава, а совместное влияние обоих факторов — с помощью индекса переменного состава.

5. Для оценки соблюдения принципа срочности кредитования исчисляют показатели оборота ссуд:

Число оборотов = Оборот по погашению ссуд / Среднегодовая ссудная задолженность.

Также обязателен по сбербанкам факторный анализ динамики общей суммы вкладов и среднего вклада. Факторами изменения общей суммы вкладов являются число филиалов Сбербанка, ко­личество вкладов, приходящихся в среднем на один филиал, и сред­ний размер вклада (табл. 1).

На 1 сентября 2006 г. количество действующих кредитных ор­ганизаций в России (по сведениям ЦБ РФ) составляло 1163 бан­ка, 930 кредитных организаций из которых имеют лицензии на привлечение вкладов населения. Но только у 259 российских кре­дитных организаций уставный капитал составляет свыше 300 млн руб. Капитал основного количества банков (свыше 61% от общего числа) ниже 60 млн руб., а 45% кредитных организаций — менее 3 млн руб.

По всем банковским учреждениям валюта баланса на 1 сен­тября 2006 г. выросла в 3,8 раза, по региональным — в 4 раза. Устойчивость региональных банков подтверждается и банковски­ми экспертами. В число лучших 200 или 300 банков признанные эксперты все больше включают региональные.

Региональные банки очень тесно связаны с местным населе­нием и местными субъектами производства, так как они держат большую сумму средств населения и предприятий.

Факторами, определяющими ценность банка для клиента с эко­номической точки зрения, являются: тарифы банка, затраты вре­мени клиентом, эффект от использования услуг банка. Конкурент­ные преимущества банка объединяют его:

1) внешние возможности (по работе с клиентами, инвесто­рами, акционерами, органами власти);

2) внутренние (по оптимизации бизнес-процессов и органи­зационной структуры, созданию эффективной системы менед­жмента и формированию качественной ресурсной базы);

3) динамические (по внедрению инноваций, темпам роста, принятию решений).

Таблица 1