Задания для выполнения контрольной работы

1 вариант

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

2. Акцизы

Задача 1. Заработная плата работника за май составила 9 200 руб., материальная помощь, выданная в связи с наводнением и причинением ущерба – 18 000 руб. Работник имеет одного ребенка в возрасте 5 лет. Доход работника за период с января по апрель составил 22 000 руб.

Определите сумму налога с совокупного дохода за январь – май.

Задача 2. Выручка организации от оптовой реализации товаров за март составила 700 000 руб., включая НДС, выручка от реализации товаров в розницу 360 000 руб., включая НДС. Сумма НДС по приобретенным товарно-материальным ценностям и услугам – 150 000. Сумма предоплат, поступивших от покупателей в марте – 25 000 руб., отгружено товаров в счет предоплат, поступивших в феврале – 50 000 руб.

Определите сумму НДС к уплате в бюджет.

2 вариант

1. Налог на добавленную стоимость (НДС)

2. Современная налоговая система Российской Федерации

Задача 3. Выручка организации от реализации продукции составила 52 млн. руб. (включая НДС), себестоимость реализованной продукции по данным бухгалтерского учета – 45 млн. руб., в том числе: расходы на приобретение призов для победителей розыгрышей в период массовых рекламных компаний – 450 000 руб., представительские расходы – 40 000 руб. Прибыль по данным бухгалтерского учета 950 000 руб. Расходы на оплату труда – 900 000 руб.

Определите величину налогооблагаемой прибыли.

1. Организация получила от своего покупателя безвозмездно сырье на сумму 3 000 руб. Она уплатила штрафы за нарушение договоров на сумму 3 000 руб. и получила выручку в размере 5 000руб.

Необходимо определить сумму НДС.

3 вариант

1. Налог на имущество организаций

2. Налог на прибыль организаций

3.Ежемесячная заработная плата штатного сотрудника, предоставившего документы о наличии на иждивении двух детей составила, руб.:

Месяц	Доход	Месяц	Доход	Месяц	Доход
Январь	12 000	Май	4 000	Сентябрь	5 000
Февраль	12 000	Июнь	5 000	Октябрь	6 000
Март	3 500	Июль	4 000	Ноябрь	6 000
Апрель	3 500	Август	4 000	Декабрь	7 000

Необходимо определить налог на доходы физических лиц за год

1. Выручка организации от оптовой реализации товаров за март составила 690 000 руб. (включая НДС), выручка от реализации товаров в розницу – 340 000 руб. (включая НДС). Сумма НДС по приобретенным товарно-материальным ценностям и услугам – 120 000 руб. Сумма предоплат, поступивших от покупателей в марте – 20 000 руб., отгружено товаров в счет предоплат, поступивших в феврале – 40 000 руб.

Определите сумму НДС к уплате в бюджет.

4 вариант

1. Транспортный налог

2. Упрощенная система налогообложения

Задача 1

ООО «Капричо» применяет базовые тарифы по страховым взносам. В январе сотрудник отдела Ю.В.Никифоров заработал 30000 руб. Рассчитать платежи в фонды с январских выплат Никифорову (единый социальный налог)

Задача 2

Индивидуальный предприниматель владеет павильоном площадью 30 кв.м, занимается розничной торговлей, переведенной на уплату ЕНВД.

22 июня приобрел в собственность еще один павильон площадью 25 кв.м.

В примере используются корректирующие коэффициенты: К2=0,47, К3=1,104, базовая доходность=1800.

Рассчитать ЕНВД.

5 вариант

1. Земельный налог

2. Страховые взносы в социальные внебюджетные фонды

Задача 1. Выручка от реализации товаров (без учета НДС) оптовой торговой организации в сентябре составила:

А) по товарам, облагаемым по ставке 18% - 180 000 руб.

Б) по товарам, облагаемым по ставке 10% - 175 000 руб.

Покупная стоимость товаров (без НДС):

А) по товарам, облагаемым по ставке 18% - 150 000 руб.

Б) по товарам, облагаемым по ставке 10% - 160 000 руб.

Услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обращения (в том числе НДС) – 8000 руб. Необходимо определить сумму НДС,подлежащую перечислению в бюджет.

Задача 2. Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, уплачивает налог с доходов, уменьшенных на величину расходов. Результаты деятельности налогоплательщика за отчетный год следующие: выручка от реализации произведенной продукции – 6 млн.руб., накладные расходы- 1,5 млн. руб., внереализационные расходы – 1,5 руб. Необходимо рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Налоговый Кодекс РФ. Части 1 и II.

2. Комментарий официальных органов к Части II НК РФ, - Изд. "Экономика и право", 2001 г.

3. Постатейный комментарий к Части II НК РФ. - Изд. "Финансы и статистика", 2001 г.

4. Все налоги и сборы. - Москва: изд. "Экономика и право", 2001 г.