Финансовая независимость предприятия

 

1. Коэффициент финансовой независимости (общей платежеспо-собности dск = СК / ВБ

2. Коэффициент соотношения заемного (ЗК) и собственного (СК) капитала ФР = ЗК / СК

ФР – финансовый рычаг, где заемный капитал представляет собой сумму долгосрочных ДО и краткосрочных обязательств компании КО

3. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (доля чистого оборотного капитала (ЧОК) в сумме оборотных активов) Ксос = ЧОК / ОА

4. Индекс постоянного актива (доля СК, вложенного во внеоборотные активы (Авн) dвн = Авн / СК

Ликвидность

 

5. Коэффициент общей ликвидности Кобщл = ОА / КО

6. Коэффициент абсолютной ликвидности Кабл = ДС / КО

где ДС – общая сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений предприятия

7. Коэффициент промежуточной ликвидности Кпрл = (ДС+ДебЗ) / КО

 

Платежеспособность и состояние расчетных взаимоотношений

8. Коэффициент долга Кдл = БЗ / ВРкв
где БЗ – сумма банковских займов компании, ВРкв – выручка от реализации продукции за квартал,

9. Коэффициент платежеспособности (погашения срочной задолженности) Кпл = ДС / КОсрочн

10. Доля просроченной кредиторской задолженности

dкредпр = КЗпр / КЗ

 

2. Деловая активность предприятия.

Оборачиваемость

 

11.Оборачиваемость активов (число оборотов) ОБа = ВР / Аср

12. Оборачиваемость оборотных(текущих) активов (число оборотов)

ОБоа = ВР / ОАср

13.Оборачиваемость запасов ОБз = ВР / ОАЗср

где ОАЗ – оборотные активы в запасах материальных ценностей

14. Средний срок инкассирования дебиторской задолженности

Ср инкдеб = 365 / ВР / ДебЗср

15. Средний срок оплаты кредиторской задолженности

Ср инккз = 365 / ВР / КЗср

 

Прибыльность и рентабельность

 

16. Рентабельность продаж ROS = Пр / ВР

17. Рентабельность активов (используемого капитала предприятия)

ROA = (Пч+УПЛ%) / Аср

где УПЛ% - суммы, уплаченные за кредит и другие виды заемного капитала (ЗК)

18. Рентабельность собственного капитала ROE = Пч / СКср

19. Рентабельность инвестированного капитала ROI = Пч / ИКср

где ИК - инвестированный капитал предприятия (СК + долгосрочные обязательства ДО)

20. Прибыльность всех продаж ПрибВс = Пч / (ВР+ДохПрД)

где ДохПрД - доходы предприятия от прочей операционной и внереализационной деятельности.

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

 

СВОДНАЯ ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА

РЕЗУЛЬТАТОВ РАСЧЕТОВ

 

После расчета всех необходимых количественных характеристик по коммерческой оценке инновационного проекта составляется сводная таблица организационно-экономических и финансовых показателей по проекту.

В этой таблице выбранные для расчета варианты проекта (их должно быть не менее трех) представляются в сравнении по показателям доходов, затрат и эффективности. На основе сопоставления показателей дипломник представляет наиболее выгодный вариант инвестиций. Окончательное заключение по проекту производится после анализа рисков, который проводится преимущественно на базе «оценки чувствительности» и (или) на основе метода «сценарного подхода».

 

			Варианты реализации проекта
№№	Технико-экономические и	Ед.измер.
по порядку	финансовые показатели проекта
	Производительность оборудования	операций в час
	Производственная площадь	кв.м
	Численность персонала	чел
	Инвестиционные затраты по проекту
	Выручка от реализации продукции (среднегодовая)	тыс.руб/ год
	Текущие затраты (себестоимость продукции) среднегодовые	тыс.руб/ год
	Прибыль от продаж (среднегодовая)	тыс.руб/ год
	Срок окупаемости проекта	год	8,7	3,6	2,1
	Простая норма прибыли	%	11,5	27,6	48,4
	Чистая текущая стоимость по проекту, NPV	тыс.руб	-650
	Внутренняя норма прибыли по проекту, IRR	%	5,9	19,6	41,2