Фактор | Алгоритм | Обозначения в алгоритме |
Заработная плата рабочих (DФзр) | DФзр = Фзр1-Фзр0 | Фзр1,Фзр0— плановая и фактическая оплата труда рабочих |
В переменной части за счет изменения: - объема выпуска продукции [DФзр (q)] - структуры продукции [DФзр(D)] - прямой оплаты труда за изготовление единицы продукции [DФзр (Rg)] | DФзр (q) = Фзр0 * К - Фзр0 DФзр(D) = Фзр0(q1) - Фзр0 * К DФзр (Rg) = Фзр1 - Фзр0(q1) | К — коэффициент роста объема выпуска товарной продукции Фзр0(q1) — переменные расходы на оплату труда рабочих по плану, пересчитанному на фактический выпуск и ассортимент Фзр1 — переменные расходы на оплату труда рабочих по отчету |
В постоянной части за счет изменения: - оплаты по тарифным ставкам (DФтзр) - оплаты отпусков (DФ озр). и прочих видовдополнительной заработной платы - доплат за сверхурочную работу (DФс) - оплаты целодневных и внутрисменных простоев (DФП) - прочих видов доплат и оплат (DФд) | DФт = Фт1 - Фт0 DФ озр = Фозр1 - Фозр0 DФс = Фс1 DФп = Фп1 DФд = Фд1 | Фт1, Ф т0 — плановая и фактическая оплата труда по тарифным ставкам Фозр1, Фозр0 — оплата отпусков и прочих видов дополнительной заработной платы по плану и фактически в постоянной части расходов на оплату труда ФС1 — фактические доплаты за сверхурочную работу Фп1 — фактическая оплата целодневных и внутрисменных простоев ФД1 — плановая и фактическая величина прочих доплат и оплат |
Заработная плата служащих (Фзсл) В том числе за счет изменения - численности служащих (DФзсл (Чсл)) - средней оплаты труда служащих (DФзсл (Зсл)) | Фзс = Фзс1 – Фзс0 DФзсл (Чсл) = (Чс1-Чс0) * Зс0 DФзсл (Зсл)= (Зс1-Зс0) *Чс1 | Фзс1, Фзс0 — плановая и фактическая оплата труда служащих Чс1, Чс0 — среднесписочная численность служащих по плану и фактически; Зс1, Зс0— среднегодовая оплата труда служащих по плану и фактически |
Оплата труда работников неосновной деятельности, включая совместителей (DФзн) | DФзн = Фзн1 – Фзн0 | Фзн1, Фзн0 — плановая и фактическая оплата труда работников неосновной деятельности |
Анализ объемов производства и продаж продукции