В отличие от дилинговой службы (Front-office) отдел расчетов по валютным операциям (Back-office) занимается дальнейшим оформлением заключенных дилерами сделок, платежами, контролем за их исполнением и учетом. Поскольку речь идет о переводах и получении средств в миллионы долларов, особое значение придается контролю за точным указанием сумм банков-корреспондентов, номеров счетов, правильностью оформления документов. Во избежание возможных обманов или подлогов (frauds), имеющих целью сокрытие прибылей или убытков, отдел дилинга и отдел расчетов должны быть разделены административно и территориально, причем дилеры не должны иметь доступа к операциям по оформлению сделок, равно как и сотрудники службы Back-office не имеют права заключать сделки. Это достигается размещением служб в разных помещениях банка, а также административным делением: дилинг относится к подразделению валютных операций (Trading Operations Department), a Back-office — к отделу расчетов (Settlements Department).
Функции отдела расчетов по валютным операциям (Back-office)
|
|
Получение оригиналов сделок. Получение («тикетов» с переговорами или рапортичек сделок) и постановка их на контроль осуществляется в специальных журналах регистрации конверсионных и депозитных сделок. Сделки регистрируются под порядковым номером в соответствии с внутренними правилами.
Журнал регистрации может использоваться для контроля за совершением последующих операций с данной сделкой.
Табл.26 Журнал регистрации конверсионных сделок
№ п/п | Подтверждение МТЗОО | Позиция НОСТРО | Платеж МТ202 | Уведомление МТ210 | Выписка корсчет | Бухгалтерия |
FX9502 | 59 ок | ок | ок | ок | ок | ок |
Табл. 27 Журнал регистрации депозитных сделок
№ п/п | Подтверждение МТ320 | Позиция НОСТРО | Платеж МТ202 | Уведомление МТ210 | Контроль возврата | Выписка корсчет | Бухгалтерия |
DP9508 | 18 ок | ок | ок | ок | ок | ок | ок |
Здесь по графам указываются все операции, осуществляемые по сделке. После выполнения операции сотрудник отдела расчетов ставит «галочку» или «ОК» в соответствующей графе для каждой сделки.
Если сделка заключена через брокера, то необходимо вести учет брокерских комиссий. Для этого сотрудники ведут отдельные журналы по брокерским фирмам, где фиксируют все сделки, заключенные с их помощью, а также размер комиссии в соответствии с согласованными тарифами.
Проверка правильности реквизитов сделки и текста переговоров.
Помимо контроля со стороны дилеров, сотрудники отдела расчетов должны еще раз тщательно проверить правильность сделки: прочитать текст переговоров и сверить реквизиты сделки и «тикета». Наиболее часто встречающиеся ошибки:
неправильная дата валютирования;
неправильный курс;
прокотирована одна сумма, а куплена другая сумма;
неверно указаны банки-корреспонденты