Тема 7. Правовой режим целевых государственных и местных денежных фондов

Правовой режим целевых бюджетных фондов. Цели создания бюджетных фондов. Источник создания бюджетных фондов. Фонд финансовой поддержки субъектов РФ.

Правовой режим государственных внебюджетных фондов. Классификация внебюджетных фондов. Социальные и экономические фонды. Пенсионный фонд. Фонд обязательного медицинского страхования. Фонд социального страхования. Дорожные фонды.

Правовой режим целевых фондов органов исполнительной власти. Цели создания и классификация целевых фондов органов исполнительной власти. Источники формирования целевых фондов органов исполнительной власти. Правовые основы создания целевых фондов Правительства РФ.

Тема 8. Общие положения налогового права РФ.

Понятие и правовые основы государственных и муниципальных доходов. Классификация государственных и муниципальных доходов: по юридическому признаку, по праву собственности, по методам аккумуляции и т.д.

Понятия налогов и сборов как разновидности государственных и муниципальных доходов. Функции налогов. Виды налогов. Система налогов и сборов в РФ. Элементы налогообложения, их общая характеристика.

Налоговое право РФ: понятие, предмет, метод правового регулирования. Источники налогового права РФ. Состав законодательства о налогах и сборах РФ.

Понятие и виды налоговых правоотношений. Субъекты (участники) налоговых правоотношений и основы их правового статуса. Налогоплательщики: понятие, состав, их права и обязанности. Налоговые органы: понятие, структура, их права и обязанности. Полномочия Министерства финансов РФ в налоговых правоотношениях. Налоговый агент: понятие, права и обязанности. Органы, содействующие уплате налогов и сборов. Представительство в налоговых правоотношениях.

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Меры принудительного взыскания налогов и сборов.

Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений. Защита прав налогоплательщиков и плательщиков сборов. Административный и судебный порядок урегулирования налоговых споров.

Тема 9. Правовые основы государственного и муниципального кредита.

Понятие и принципы государственного и муниципального кредита. Понятие государственных и муниципальных заимствований. Соотношение терминов «государственный (муниципальный) кредит» и «государственные (муниципальные) заимствования»

Виды государственных и муниципальных долговых обязательств. Государственные и муниципальные займы как вид долговых обязательств. Классификация государственных и муниципальных займов. Эмиссия государственных и муниципальных ценных бумаг. Государственные и муниципальные ценные бумаги как элемент рынка ценных бумаг. Государственные и муниципальные гарантии как вид долговых обязательств. Бюджетный кредит как вид долговых обязательств.

Понятие государственного и муниципального долга. Классификация государственного долга. Предельные объемы государственного и муниципального долга и расходов на погашение и обслуживание долга. Управление государственным и муниципальным долгом. Полномочия Правительства РФ, Министерства финансов РФ, ЦБ РФ в сфере управления государственным и муниципальным долгом. Методы управления государственным (муниципальным) долгом. Реструктуризация долга. Учет и регистрация государственных и муниципальных долговых обязательств. Государственные и муниципальные долговые книги.