Расчеты наличными денежными средствами

В настоящее время законодательством не определен допустимый размер для осуществления расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами, их обособленными подразделениями и индивидуальными предпринимателями.

Вместе с тем при осуществлении расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами, их обособленными подразделениями и индивидуальными предпринимателями следует руководствоваться следующим.

Выдача наличных денег юридическим лицам, их обособленным подразделениям, предпринимателям проводится в размере не более 300 базовых величин в течение одного дня по одному или нескольким платежным документам каждому юридическому лицу, обособленному подразделению, индивидуальному предпринимателю.

Юридические лица, подразделения для осуществления расчетов наличными денежными средствами могут использовать наличные деньги, полученные в банке, и не имеют права использовать выручку для осуществления расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями.

Прием в кассы наличных денег допускается без ограничения размера:

юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими выставочную деятельность, за услуги и аренду площадей, розничную торговлю;

магазинами-складами за приобретаемые у них товары;

рынками за оказываемые ими услуги, аренду помещений;

юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими ветеринарный и фитосанитарный контроль, за услуги по ветеринарному надзору и карантину растений на государственной границе и транспорте;

юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими реализацию топлива и услуг, связанных с автомобильными перевозками грузов, пассажиров.

Индивидуальные предприниматели вправе использовать выручку без разрешения обслуживающего банка для осуществления расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями и получать из касс банков наличные деньги за вычетом суммы выручки, использованной на эти цели

Разрешение на осуществление расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями юридическим лицам, их обособленным подразделениям, индивидуальным предпринимателям не требуется.

В фактический размер расчетов между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями наличными деньгами
Включаются	Не включаются
суммы всех проведенных операций по приему наличных денег от других юридических лиц, и по расчетам наличными деньгами с другими юридическими лицами	суммы личных денежных средств, израсходованные работниками с использованием личных карточек и в последующем возмещенные физическим лицам путем выдачи наличных денег или в безналичной форме
суммы личных денежных средств физических лиц, использованные в интересах юридических лиц и ИП по пл/карточке, электронными деньгами, использованные в интересах юридических лиц (ИП)	суммы денежных средств, полученные банками за услуги - по открытию текущих банковских счетов, - погашение кредита, уплату процентов - плату за пользование кредитом наличными деньгами;
суммы, израсходованные юридическими лицами на оплату товаров, работ, услуг, аренды путем осуществления переводов без открытия указанными юридическими лицами текущих (расчетных) счетов в банке - отправителе средств	суммы личных денежных средств физических лиц, использованные для оформления безработными документов на занятие предпринимательской деятельностью, приобретения педагогическими работниками методической литературы, совершения платежей в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, а также проведения других расчетов, предусмотренных законодательством (например, командировочные расходы).

 

 

ДОКУМЕНТЫ для оформления расчетов

Определения:

плательщик - банк или клиент, за счет денежных средств которого осуществляется банковский перевод;

бенефициар - банк или клиент, в пользу которого осуществляется банковский перевод;

взыскатель - банк или клиент, в пользу которого осуществляется списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке;

стороны по банковскому переводу - плательщик и бенефициар (взыскатель);

счет "Лоро" - корреспондентский счет банка-корреспондента, открытый в уполномоченном банке;

счет "Ностро" - корреспондентский счет уполномоченного банка, открытый в банке-корреспонденте;

корреспондентский счет - счет, открываемый одним банком другому для проведения межбанковских переводов в соответствии с межбанковским корреспондентским соглашением;

.

Для проведения безналичных платежей в банках используются платежные инструкции:

платежные инструкции - поручение инициатора платежа банку-отправителю о переводе в пользу бенефициара (взыскателя) фиксированной или определенной суммы денежных средств посредством:

представления расчетных документов;

использования платежных инструментов при осуществлении соответствующих операций;

представления и использования иных документов и инструментов.

 

Платежные инструкции оформляются на белорусском или русском языке, для международных переводов на иностранном языке.

Платежные инструкции могут быть оформлены

- на бумажном носителе

- либо в электронном виде.

 

Бланки расчетных документов изготавливаются типографским способом или с использованием электронно-вычислительной техники.

Размеры полей бланков расчетных документов установлены в миллиметрах.

В каждом поле отклонения от установленных размеров могут составлять не более 5 мм. При этом допущенные отклонения не должны препятствовать чтению реквизитов расчетного документа. Бланки расчетных документов должны сохранять форму, целостность и не превышать размер листа формата А4 (210 x 297 мм). Вне рамок полей бланка расчетного документа возможно нанесение на расчетный документ штрих-кода, другой необходимой банку информации в соответствии с локальными нормативными правовыми актами банка.

Расчетные документы на бумажном носителе заполняются с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета. Заполнение расчетных документов индивидуальными предпринимателями и физическими лицами может производиться ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета. Подписи на расчетных документах проставляются ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета.

В расчетных документах допускается сокращение текста, не затрудняющее (не искажающее) его понимания.

В случае, если расчетный документ оформлен с нарушением требований настоящего пункта, банк возвращает данный расчетный документ без исполнения.

Проставляемые банками отметки в виде оттиска штампа или посредством программно-технических средств должны содержать наименование и код банка, дату, номер ответственного исполнителя (штампа), при необходимости иные реквизиты (далее - штамп банка).

Штамп банка и оттиск печати клиента, проставляемые на платежных инструкциях, должны быть четкими.

Виды платежных инструкций

1. платежное поручение, в т.ч. постоянно-действующее платежное поручение

2. платежное требование

3. аккредитив

4. мемориальный ордер

5. банковская пластиковая карточка

 

Платежное поручение является платежной инструкцией, согласно которой один банк (банк-отправитель) по поручению клиента (плательщика) осуществляет за вознаграждение перевод денежных средств в другой банк (банк-получатель) лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Бланк Приложение 11.3- 5

 

Платежное поручение на бумажном носителе представляется в банк-отправитель в двух экземплярах.

Первый экземпляр платежного поручения заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

. При представлении в банк платежных поручений в электронном виде банк при необходимости формирует на бумажном носителе их копии в необходимом количестве экземпляров.

На всех экземплярах копий платежных поручений на бумажном носителе перед реквизитами, содержащими наименование, номер, дату расчетного документа, переданного в электронном виде, делается запись: "Копия".

 

Банк-отправитель вправе принять к исполнению постоянно действующее платежное поручение клиента, в соответствии с которым банк-отправитель обязуется переводить средства плательщика в пользу одного или нескольких бенефициаров в определенные сроки, при поступлении денежных средств на счет плательщика или в других случаях.

Постоянно действующее платежное поручение составляется в произвольной форме или в форме, разработанной банком, с указанием всех предусмотренных для платежных поручений обязательных реквизитов и представляется в банк-отправитель в одном экземпляре. Постоянно действующее платежное поручение может быть представлено в банк в электронном виде.

Плательщик вправе в постоянно действующем платежном поручении вместо реквизитов "сумма (цифрами и прописью)", "наименование валюты перевода" сделать запись о порядке определения банком суммы перевода; вместо номеров и дат документов, служащих основанием для осуществления платежа, указать порядок и периодичность их представления (поступления) в банк; предусмотреть иные условия исполнения постоянно действующего платежного поручения.

Банк-отправитель при приеме от клиента платежного поручения проверяет:

заполнение реквизитов платежного поручения; подлинность и целостность платежного поручения, переданного в электронном виде;

соответствие данных платежного поручения данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях;

соответствие подписей и оттиска печати заявленным в банк образцам;

наличие на счете (счетах) плательщика суммы денежных средств, необходимой для осуществления перевода, в том числе для уплаты вознаграждения (платы) за услуги банка в случае, если вознаграждение (плата) производится плательщиком;

 

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара, взыскателя) к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк.

Бланк Приложение 11.3 -6

 

Платежные требования применяются при осуществлении внутренних банковских переводов денежных средств, а при наличии международных договоров (соглашений) - и при осуществлении международных переводов.

При проведении дебетовых переводов посредством платежных требований используется акцептная или безакцептная форма расчетов.

Под акцептом понимается предварительное согласие плательщика, выраженное в форме заявления на акцепт и содержащее инструкции банку-отправителю исполнить платежное требование в день его поступления в банк-отправитель.

Бланк Приложение 11.3- 7

 

Форма расчетов посредством платежных требований с акцептом используется при расчетах за отгруженные (отпущенные) товары (работы, услуги), в иных случаях - по усмотрению сторон и устанавливается в договоре между бенефициаром и плательщиком.

Безакцептная форма расчетов используется при списании денежных средств со счета плательщика без его согласия в бесспорном порядке в случаях, установленных законодательством Республики Беларусь.

Платежное требование представляется в банк в течение десяти календарных дней со дня его выписки (день выписки в расчет не принимается) с реестром, оформленным в двух экземплярах.

Платежные требования не принимаются банком-получателем, если:

1. в платежном требовании на бумажном носителе имеются исправления и подчистки;

2. в платежном требовании не указаны обязательные реквизиты;

3. подписи и оттиск печати в платежном требовании на бумажном носителе не соответствуют заявленным образцам;

4. невозможно установить отправителя либо не подтверждены подлинность и целостность платежного требования, переданного в электронном виде.

 

На всех экземплярах платежного требования проставляется фактическая дата представления, штамп банка-получателя.

Платежные требования не принимаются банком-отправителем, если:

1. в платежном требовании на бумажном носителе имеются исправления и подчистки;

2. на платежном требовании на бумажном носителе отсутствует штамп банка-получателя;

3. невозможно установить отправителя либо не подтверждены подлинность и целостность платежного требования, переданного в электронном виде;

4. в платежном требовании не указаны обязательные реквизиты;

5. невозможно установить плательщика;

6. отсутствует заявление на акцепт в банке-отправителе;

7. в банке-отправителе имеется определение хозяйственного суда о возбуждении в отношении плательщика производства по делу об экономической несостоятельности (банкротстве)

 

Принятые к исполнению платежные требования, для оплаты которых на счете плательщика денежных средств недостаточно, оплачиваются в пределах остатка средств на счете. На всех экземплярах платежного требования ответственным исполнителем банка-отправителя первоначальная сумма зачеркивается и рядом проставляется сумма, в которой платежное требование подлежит оплате. Исправление суммы заверяется подписью ответственного исполнителя. На оборотной стороне всех экземпляров платежного требования делается запись о причине его неисполнения в полной сумме, все экземпляры платежного требования заверяются подписью ответственного исполнителя и штампом банка-отправителя.

Мемориальными ордерами – платежная инструкция оформленные для осуществления перевода от имени учреждения банка.

Все экземпляры мемориальных ордеров и расчетных документов заверяются подписью ответственного исполнителя и штампом банка.

При необходимости уполномоченные банки самостоятельно определяют в локальных нормативных правовых актах документы, служащие основанием для осуществления банковского перевода от имени банка, необходимые в них реквизиты, количество экземпляров, а также порядок их заверения.

 

Аккредитив - обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива. Аккредитив может исполняться посредством платежа по предъявлении, платежа с отсрочкой, акцепта и оплаты или учета переводного векселя.

Для передачи бенефициару уведомления о выставлении аккредитива банк-эмитент (исполняющий банк) может привлекать иной банк (авизующий банк).

Аккредитив представляет собой самостоятельное обязательство по отношению к обязательствам, вытекающим из договора купли-продажи или иного договора, в котором предусмотрена эта форма расчетов. Для банков условия таких договоров не являются обязательными.

 

Банковская пластиковая карточка - платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение расчетов в безналичной форме за товары (работы, услуги), получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Выпуск в обращение банковских пластиковых карточек осуществляется банком на основании лицензии на осуществление банковской деятельности.

Банки выпускают в обращение банковские пластиковые карточки и в порядке, установленном Национальным банком, осуществляют расчетное и (или) кассовое обслуживание физических и (или) юридических лиц при осуществлении операций с использованием банковских пластиковых карточек.