При непропорциональном перестраховании страховые премии и страховые возмещения распределяются между перестрахователем и перестраховщиком не в одинаковой пропорции. Выплаты перестраховщика в непропорциональном перестраховании определяются величиной убытка, превышающей приоритет.
Под приоритетом понимается величина максимально возможного убытка, принимаемого перестрахователем на себя.
Для перестраховщика также устанавливается верхняя граница ответственности. Величина вознаграждения перестраховщика определяется как фиксированная сумма для всего перестрахованного портфеля независимо от каждого отдельного риска, комиссии и тантьемы не предусматриваются.
Существует два вида договоров непропорционального перестрахования:
— перестрахование эксцедента убытка;
— перестрахование эксцедента убыточности.
Перестрахование эксцедента убытка
Объектом перестрахования эксцедента убытка является убыток, превышающий приоритет. Для перестраховщика устанавливается лимит ответственности, и перестраховщик обязуется возместить перестрахователю все убытки в пределах этого лимита. Договор эксцедента убытка может покрывать убытки по одному риску либо по определенному количеству разных рисков, являющихся результатом одного события и приводящих к превышению приоритета (кумулятивный убыток).
Выплаты перестраховщика по договору эксцедента убытка производятся, как правило, одновременно с выплатами страховщика. При этом лимит ответственности перестраховщика по данному договору уменьшается на сумму выплаченного убытка и может возникнуть ситуация, когда покрытие будет исчерпано до истечения срока страхования. Для того чтобы риски перестрахователя остались перестрахованными, в договоре делается оговорка об автоматическом восстановлении ответственности перестраховщика. Восстановления бывают платные (т.е. за дополнительную перестраховочную премию) и бесплатные. Количество восстановлений может быть ограниченным и неограниченным.
Перестрахование эксцедента убытка производится в основном в тех случаях, когда страховщик стремится обеспечить финансовую устойчивость страховых операций в целом по портфелю, а не по конкретному риску. Как правило, договоры эксцедента убытка заключаются в облигаторной форме. Договоры эксцедента убытка часто заключаются в дополнение к договорам квотного перестрахования и перестрахования на базе эксцедента сумм.