Банківське кредитування

За такого кредитування підприємство виступає тільки в ролі позичальника. Банківський кредит класифікують за такими ознаками:

1. Цільова направленість.

2. Термін кредиту.

3. Вид відсоткової ставки.

4. Валюта кредиту.

5. Види обслуговування.

Залежно від мети кредит може надаватися на:

¨ фінансування оборотного капіталу;

¨ фінансування основного капіталу;

¨ викуп приватизованого підприємства.

Залежно від терміну розрізняють: короткотерміновий, середньотерміновий, довготерміновий кредити.

Залежно від відсоткової ставки підприємства можуть одержувати кредити з плаваючою і фіксованою відсотковою ставкою.

Підприємства можуть одержувати в банках кредити як у національній, так і в іноземній валюті.

Підприємства можуть отримати різноманітні види кредитів та послуги кредитного характеру.

Страховий кредит – це кредит, який надається повністю одразу після укладення кредитної угоди.

Кредитна лінія – це згода банку надати кредит у майбутньому в розмірах, які не перевищують заздалегідь обумовленої суми.

Розрізняють два види кредитних ліній: сезонну й постійно відновлювальну. Сезонну кредитну лінію відкривають за періодичної нестачі оборотних коштів, пов’язаних із сезонністю виробництва або з необхідністю створення запасів товарів на складі. Відновлювальну кредитну лінію може бути відкрито підприємству тоді, коли воно відчуває постійний брак оборотних коштів для відновлення процесу виробництва в заданому обсязі.

Овердрафт – короткостроковий кредит, що надається банком надійному підприємству понад залишок його коштів на поточному рахунку в межах заздалегідь обумовленої суми шляхом дебетування його рахунку.

Кредит під облік векселів (обліковий кредит)– це коротко­строковий кредит, який банківська установа надає пред’явнику векселів шляхом їх обліку (скупки) до настання строку виконання зобов’язань за ними, сплачуючи пред’явнику номінальну вартість векселів за мінусом дисконту.

Підприємство сплачує банку дисконт, що розраховується за формулою:

, де С – сума дисконту; К – номінальна сума векселя; Т – строк (у днях) від дня обліку до дня платежу; П – ставка, за якою обліковується вексель.

До кредитно-гарантійних послуг, що надаються підприємствам банками, належать також:

Акцептний кредит – це позика, яка передбачає акцептування банком інкасованої підприємством-позичальником тратти за умови, що підприємство надає у розпорядження банку вексель до строку його оплати.

Авальний кредит – це позика, коли банк бере на себе відповідальність за зобов’язаннями підприємства у формі поручительства або гарантії.

Факторинг – система фінансування, за умовами якої підприємство-постачальник товарів переуступає короткострокові вимоги за торговельними операціями комерційному банку.

Факторингові операції поділяються на:

Внутрішній факторинг передбачає, що постачальник, його контрагент та банк перебувають у тій самій країні.

Зовнішній факторинг передбачає, що одна зі сторін факторингової угоди перебуває за кордоном.

Конвенційний (відкритий) факторинг – це тип факторингу, коли підприємство-постачальник повідомляє підприємство-покупця (дебітора) про те, що права на одержання оплати переуступлено банку або факторинговій компанії.

Конфіденційний (закритий) факторинг передбачає, що ніхто з контрагентів постачальника не знає про переуступку ним прав на одержання оплати банку чи факторинговій компанії.

Факторинг з правом регресу дозволяє банку (факторинговій компанії) повернути підприємству-постачальнику розрахункові документи, від оплати яких відмовився покупець, і вимагати повернення підприємством-постачальником коштів.

Факторинг без права регресу означає, що банк (факторингова компанія) бере на себе весь ризик щодо платежу.

Факторинг з попередньою оплатою передбачає негайну оплату розрахункових документів постачальника, як тільки їх буде надано банку (факторинговій компанії).

Факторинг без попередньої оплати – це такий вид факторингу, коли банк (факторингова компанія) зобов’язується оплатити передані йому постачальником розрахункові документи лише в день оплати документів боржником.

Плата за факторингове обслуговування визначається як сума плати за кредит і комісійної винагороди: Ф = К + В.

Плата за кредит визначається:

, де З – сума заборгованості, С – відсоткова ставка плати за кредит, Т – середній термін обороту коштів у розрахунках з покупцем.

Комісійна винагорода визначається:

,

де С_к – ставка комісійної винагороди за факторингове обслуговування.

 

Підприємства здійснюють кредитні операції на основі наступних принципів:

1. Принцип терміновості – кредит має бути погашений у визначений термін.

2. Принцип повернення – кредит має бути погашений у термін, визначений кредитною угодою. Розрізняють: строкові (погашені своєчасно), пролонговані (мають відстрочку платежу або погашення) і прострочені кредити (підприємство не в змозі погасити завдяки скрутному фінансовому стану, коли немає коштів на погашення кредиту).

3. Принцип цільового характеру. Залежно від цілей розрізняють:

1) кредит для фінансування оборотного капіталу;

2) кредит для фінансування основного капіталу;

3) кредит для фінансування торговельно-посередницьких операцій.

4. Принцип забезпечення кредиту означає наявність у підприємства юридично оформлених документів, що гарантують своєчасне повернення кредиту.

5. Принцип платності означає, що підприємство має внести в банк визначену плату за користування кредитом.

Процедура отримання кредиту підприємством:

1) Попередні переговори;

2) Подання в банк заяви та інших документів на отримання кредиту;

3) Оцінка банком ефективності комерційної угоди (інвести­ційного проекту) підприємства;

4) Згода банку на надання кредиту;

5) Підписання кредитного договору між підприємством і банком;

6) Надання кредиту;

7) Контроль банку за виконанням підприємством умов кредитування.

Порядок погашення кредиту – це спосіб погашення основної його суми і нарахованих відсотків. Відсоток нараховується на суму непогашеного кредиту.

За способом погашення позики можуть бути:

¨ до запитання – строк повного повернення конкретно не визначається і погашення відбувається на вимогу банку,

¨ з погашенням у відповідний термін,

¨ з довгостроковим погашенням.

За характером погашення кредити поділяються на такі види:

1) дисконтні;

2) позики, які погашаються поступово;

3) позики, які погашаються одноразовим платежем, після закінчення терміну позики;

4) амортизаційні (здійснюється поступова виплата основного боргу та відсотків рівномірними внесками).