В данном разделе необходимо:
· дать оценку проектной мощности предприятия, степени загрузки производственных мощностей по периодам, сезонности работ по всем видам товаров (услуг), предполагаемых к производству;
· отразить схему основных производственных потоков на предприятии. Показать, откуда и как будут поступать все виды сырья и комплектующих, в каких цехах и как они будут перерабатываться в продукцию;
· перечислить предприятия, которые будут поставлять сырье для производства продукции, партионность и периодичность поставок. Можно оформить в виде таблицы 13. Приложить копии договоров о поставках (если таковые есть);
· описать инфраструктуру предприятия: наличие подъездных путей, инженерных коммуникаций, технологические мощности по энерго- и водоснабжению, очистным сооружениям.
Таблица 13 – Сырье и материалы
Наименование | Стоимость единицы, руб. | Потребность за рассматриваемый период | Общая стоимость, руб. | Наименование фирмы поставщика | Адрес поставщика | Сроки выполнения заказов |
1.Материалы: | ||||||
-наименование №1 | ||||||
- наименование №2 | ||||||
-… | ||||||
- наименование №n | ||||||
2. Сырье: | ||||||
- наименование №1 | ||||||
- наименование №2 | ||||||
-… | ||||||
- наименование №n | ||||||
3. Комплектующие | ||||||
- наименование №1 | ||||||
- наименование №2 | ||||||
-… | ||||||
- наименование №n | ||||||
4. Прочее | ||||||
Итого: |
|
|
Расчет амортизационных отчислений и потребности
В основных фондах
В данном разделе необходимо определить:
· наименование и количество основных фондов;
· годовой действительный фонд рабочего времени оборудования;
· сменность работы предприятия;
· амортизационные отчисления.
Все необходимы расчеты можно свести в ниже представленные таблицы 14-19.
Действительный годовой рабочий фонд времени работы оборудования определяется по формуле
,
где – планируемые потери времени на ремонт оборудования, %;
– возможный к использованию фонд времени, определяемый по формуле
,
здесь – число смен работы оборудования данной группы;
– продолжительность смены (8 ч);
– число нерабочих дней в плановом периоде;
– число рабочих предпраздничных дней;
|
|
– число сокращенных часов в предпраздничные дни.
Количество необходимых основных производственных фондов, инструментов и приспособлений необходимо обосновать расчетами.
Таблица14 – Оборудование необходимое для производства товаров (услуг)
Наименование оборудования | Стоимость, руб. | Поставщики оборудования (название фирмы) | Сроки поставки |
1. Покупка | |||
- станок №1 | |||
-станок №2 | |||
-… | |||
-станок №n | |||
- прочее оборудование (при необходимости указать наименование оборудования) | |||
2. Аренда | |||
- станок №1 | |||
-станок №2 | |||
-… | |||
-станок №n | |||
- прочее оборудование (при необходимости указать наименование оборудования) | |||
Итого |
Таблица 15 - Расчёт общей потребности оборудования по годам
№ п/п | Наименование группы оборудования | Время необходимое для производства единицы продукции, час | Количество единиц деталей (продукции) в партии, шт. | Годовая программа производства (реализации) продукции (услуг), шт. | Годовая трудоемкость производства продукции (услуг), час. | Годовой фонд эффективного рабочего времени, час. | Коэффициент выполнения норм | Количество оборудования, шт. |
6=(3*5)/4 | 9=6/7*8 | |||||||
Таблица 16 - Потребность в основных фондах
Основные фонды | 1-й год | 2-й год | 3-й год | |||
Общая потребность | Прирост основных фондов | Общая потребность | Прирост основных фондов | Общая потребность | Прирост основных фондов | |
1. Здания, сооружения производственного назначения | ||||||
2. Рабочие машины и оборудование | ||||||
3. Транспортные средства | ||||||
4. Прочие | ||||||
Итого |
Таблица 17 - Стоимость основных производственных фондов
№ | Виды и наименование основных производствен-ных фондов | Предприятие-производитель | 1-й | 2-й | 3-й | ||||||
Количество, шт. | Цена, руб. | Всего, руб. | Количество, шт. | Цена, руб. | Всего, руб. | Количество, шт. | Цена, руб. | Всего, руб. | |||
Таблица 18 – Загрузка оборудования для производства товаров (услуг)
Группа оборудования | Количество оборудования | Действительный фонд времени, час | Трудоемкость производства продукции (услуги), час | Коэффициент загрузки |
(1) | (2) | (3) | (4) | (гр. 4 / гр.3) |
Таблица 19 – Расчет амортизационных отчислений линейным методом
Наименование оборудования | Среднегодовая стоимость, руб. | № амортизационной группы | Срок службы, лет | Норма амортизации, % | Амортизационные отчисления, руб. |
(1) | (2) | (3) | (4) | 1: (4) | (2)*(4):100% |
План производства и реализации продукции
Исходя из оценки производственной мощности, формируется план производства по принятым в бизнес-плане периодам планирования. Определяется состав продукции (услуг), объем производства по каждому периоду. План производства (таблица 20) разрабатывается с учетом нарастания загрузки производственных мощностей, сменности, сезонности работ.
Таблица 20 - План производства
Наименование продукции | Единицы измерения | Период планирования | ||||||
…… | n | |||||||
План производства и продаж могут существенно отличаться друг от друга. Это может быть вызвано фактором сезонности производства, требованиями партийности производства и продаж и т.д.
|
|
План продаж в денежном и натуральном выражении при принятых ценах реализации товаров (услуг) формируется в таблице 21.
Таблица 21 - План реализации
Наименование продукции | Цена, руб. | Период планирования | |||||
…. | |||||||
Продажа, шт. | Выручка от реализации, руб. | Продажа, шт. | Выручка от реализации, руб. | Продажа, шт. | Выручка от реализации, руб. | ||