Расчёт величины денежного потока для каждого года прогнозного периода

Обобщённая схема имеет вид:

Денежный поток от основной деятельности:

1. Выручка от реализации

2. Затраты на производство

1) Переменные затраты

2) Постоянные затраты

3) Ам

3. Валовая прибыль.

4. Общезаводские, административные, расходы на реализацию продукции, налоги (кроме налога на прибыль).

5. Прибыль до выплаты процентов и налога на прибыль.

6. Недостаток собственного оборотного капитала, запасов, ДЗ и КЗ.

Итого денежный поток от основной деятельности = 5 + 2.2. – 6.

Денежный поток от инвестиционной деятельности:

7. Капитальные вложения

8. Прочие поступления, превышающие расходы, связанные с инвестиционной деятельностью.

Итого денежный поток от инвестиционной деятельности = 7 + 8.

Денежный поток от финансовой деятельности.

9. Привлечение кредитов и займов.

10. Выплата процентов по заёмным средствам.

11. Изменение собственного капитала.

Итого денежный поток от финансовой деятельности = 9 – 10 + 11.

Расчёт налога на прибыль.

12. Прибыль до выплаты процентов налога на прибыль.

13. Прочие поступления, превышающие расходы, связанные с инвестиционной деятельностью.

14. Выплата процентов по заёмным средствам.

15. Налогооблагаемая прибыль.

16. Налог на прибыль.

17. Чистая прибыль

Итого денежный поток от всей деятельности = денежный поток от основной деятельности + от инвестиционной деятельности + от финансовой деятельности – налог на прибыль.